经营分析会如何开--培训150906.ppt

经营分析会如何开 -建议稿财务部讨论材料2015.09-61 经营分析的目的1经营分析的步骤2传统套路格式3目录 财务管理常见问题来自总经理和业务1，我知道财务重要，但财务能帮助我们什么？2，我的财务怎么总不能给我需要的数据，连帐都算不清楚3，财务那些东西太专业太神秘，听不懂……来自财务人员1，财务管理应如何与企业管理相结合，财务如何更好为业务发展服务？2，业务不重视财务，如何更好普及非财务人员的财务知识，如何和业务做好沟通3，如何缩短企业管理现状与规范化理念间的差距，如何实施和推进。4，如何把握好财务支持业务和管理监督的尺度和平衡点的问题。5，如何建立较好的财务系统，及时快捷掌控必要的财务信息。6，如何使预算管理做到行之有效，对业务有指导意义…… 经营分析的目的衡量现在的经营状况预测未来的发展趋势决策支持评价过去的经营业绩事 前事 中事 后 财务分析是什么--从目标到结果 财务以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门分析技术和方法，对企业过去和现在有关经营活动、投资活动、筹资活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力等进行分析与评价，为企业的利益相关者了解过去、评价现状、预测未来，做出正确决策提供准确的信息。 区别于常规的经营分析。经营分析侧重于管理、运营。 经营分析的步骤Step 1Step 2Step 6经营分析框架（分析什么？）计算相关指标KPI挖掘业务动因（鱼骨图）Step 3Step 4Step 5Step 7收集相关信息（内部，外部，财务，非财务）对比分析（历史，预算，同行，市场）业务财务共同提出改进建议跟踪执行情况6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17计算与目标的差距判断发展趋势评估与外部环境的关系对目标的评估将战术数据化—KPIKPI反应管理思路和管理能力用KPI揭示战术执行状况对战术的评估进一步解释目标差异的原因分割方式、层次内在的驱动因素分析渠道机构营业单位/网点销售人员传统套路的报告模式 18 19 20 谢谢Thank You !211