行政事业单位内部控制规范讲解【精选优秀】PPT.pptVIP

行政事业单位内部控制规范讲解PPT;优选行政事业单位内部控制规范讲解精选PPT;目 录;《行政事业单位内部控制规范（试行）》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1. 制衡性;2. 流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;不重要：不受影响，较低的损失 第四章 业务层面内部控制 建立内部控制的组织架构 负责业务工作的部门或岗位，部门内人员组成、各岗位的职责，目前内部管理制度的建设情况 1、内部审计定期清查或不定期抽查。 相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。 适用主体：各级各类行政事业单位 财会、政府采购、基建管理、资产管理、合同管理等部门 了解单位的组织结构和经济活动管理结构 （二）合理保证资产安全和使用有效 组织机构和人员队伍比较健全，岗位职责明确，并形成工作合力 （三）充分发挥单位内部审计、纪检监察部门的职能作用 《行政事业单位内部控制规范（试行）》目录 有意识合伙舞弊的可能性也低于一人舞弊的可能性 集体研究、专家论证和技术咨询相结合;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（五）第4种方法：预算控制 几乎不可能：例外情况下才可能发生 固定资产购置程序不合规 有效防范舞弊和预防腐败 对内部控制关键岗位及相关工作人员的要求 第一次风险评估应尽可能全面、细化，最好形成业务流程图，确定关键风险点，剖析风险存在原因及导致损失的可能性 2、建立资产管理信息系统，进行信息比对。 5、审判机关 6、检察机关 由财会、资产管理、采购、基本建设、内部审计、纪检监察等部门或岗位，抽调关键工作人员或技术专家作为工作小组的成员 （三）充分发挥单位内部审计、纪检监察部门的职能作用 二、什么是经济活动风险评估;（四）风险评估的范围 两个层面;三、单位内部控制方法有哪些;三、单位内部控制的方法;（二）第1种方法：不相容岗位相互分离;三、单位内部控制的方法;（三）第2种方法：内部授权审批控???;（四）第3种方法：归口管理;（四）第3种方法：归口管理;（五）第4种方法：预算控制;（五）第4种方法：预算控制;（六）第5种方法：财产保护控制;（七）第6种方法：会计控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（九）第8种方法：信息内部公开;四、如何建立和实施单位内部控制;（一）单位层面的内部控制;建立内部控制的组织架构 3个方面;建立内部控制的工作机制 3个方面;对内部控制关键岗位工作人员的要求;编报财务信息的要求 4个方面;四、编报财务信息的要求 4个方面;运用信息化手段加强内部控制;;（二）业务层面的内部控制;四、如何设计和实施内部控制（举例）;了解组织结构;了解经济活动管理结构;固定资产控制（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;单位主要的业务活动及其管理制度（举例）;监督与评价;监督与评价;实现的目标;行政事业单位内部控制规范讲解PPT;优选行政事业单位内部控制规范讲解精选PPT;目 录;《行政事业单位内部控制规范（试行）》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1. 制衡性;2. 流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;不重要：不受影响，较低的损失 第四章 业务层面内部控制 建立内部控制的组织架构 负责业务工作的部门或岗位，部门内人员组成、各岗位的职责，目前内部管理制度的建设情况 1、内部审计定期清查或不定期抽查。 相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。 适用主体：各级各类行政事业单位 财会、政府采购、基建管理、资产管理、合同管理等部门 了解单位的组织结构和经济活动管理结构 （二）合理保证资产安全和使用有效 组织机构和人员队伍比较健全，岗位职责明确，并形成工作合力 （三）充分发挥单位内部审计、纪检监察部门的职能作用 《行政事业单位内部控制规范（试行）》目录 有意识合伙舞弊的可能性也低于一人舞弊的可能性 集体研究、专家论证和技术咨询相结合;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（五）第4种方法：预算控制 几乎不可能：例外情况下才可能发生 固定资产购置程序不合规 有效防范舞弊和预防腐败 对内部控制关键岗位及相关工作人员的要求 第一次风险评估应尽可能全面、细化，最好形成业务流程图，确定关键风险点，剖析风险存在原因及导致损失的可能性 2、建立资产管理信息系统，