铜陵有色金属集团控股有限公司风险管理手册（第三版）.pdf

铜陵有色金属集团控股有限公司 风险管理手册 第三版 二○二三年六月 铜陵有色金属集团控股有限公司 风险管理手册 目录 第一章 手册说明- 1 - 第二章 关键术语和定义- 3 - 第三章 公司层面风险矩阵- 7 - 3.1风险矩阵——组织架构 - 7 - 3.2风险矩阵——发展战略 - 9 - 3.3风险矩阵——人力资源 - 11 - 3.4风险矩阵——社会责任 - 19 - 3.5风险矩阵——企业文化 - 21 - 3.6风险矩阵——风险管理 - 22 - 3.7风险矩阵——内部监督 - 25 - 3.8风险矩阵——合同管理 - 29 - 3.9风险矩阵——信息系统 - 32 - 3.10风险矩阵——综合管理 - 35 - 第四章 业务层面风险矩阵- 39 - 4.1风险矩阵——销售业务 - 39 - 4.2风险矩阵——采购业务 （原料） - 42 - 4.3风险矩阵——采购业务 （非原料） - 46 - 4.4风险矩阵——衍生品交易管理 - 51 - 4.5风险矩阵——生产管理 - 53 - 4.6风险矩阵——固定资产 - 56 - 4.7风险矩阵——无形资产 - 59 - 4.8风险矩阵——工程项目 - 62 - 4.9风险矩阵——研究与开发 - 65 - 4.10风险矩阵——贸易业务 - 67 - 第五章 财务层面风险矩阵- 71 - 5.1风险矩阵——资金营运 - 71 - 5.2风险矩阵——筹资管理 - 75 - 5.3风险矩阵——投资管理 - 76 - 5.4风险矩阵——担保业务 - 80 - 5.5风险矩阵——财务报告 - 82 - 5.6风险矩阵——全面预算 - 85 - 5.7风险矩阵——税务管理 - 87 - 铜陵有色金属集团控股有限公司 风险管理手册 第一章 手册说明 铜陵有色金属集团控股有限公司 （简称 “公司”或 “铜陵有色”）根据 《中央企业全面 风险管理指引》、 《关于进一步加强省属企业全面风险管理工作的通知》以及 《关于加强安 徽省省属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等监管规定，参考GB/T23694-2013 《风险管理 术语》、GB/T24353-2009 《风险管理 原则与实施指南》、GB/T27921-2011《风 险管理 风险评估技术》，制定并实施 《铜陵有色金属集团控股有限公司风险管理手册》。 编写目的、意义 编制和实施 《铜陵有色金属集团控股有限公司风险管理手册》 （以下简称 “风险管理手 册”），通过建立健全公司全面风险管理体系，提升公司适应复杂经济环境和市场形势的能 力，不断提高全面风险管理水平，促进公司持续、健康、稳定发展。 适用范围 风险管理手册适用于公司及其全资、控股子公司。 参考依据和遵循标准 依据： 《中央企业全面风险管理指引》 《关于进一步加强省属企业全面风险管理工作的通知》 《关于加强安徽省省属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》 标准： GB/T 23694-2013 《风险管理 术语》 GB/T 24353-2009 《风险管理 原则与实施指南》 GB/T 27921-2011 《风险管理 风险评估技术》 使用要求 风险管理手册是公司重要文件，属公司机密，应对外必威体育官网网址，公司所有单位及员工应按照 内控领导小组要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。 各部门在使用过程中遇到疑难问题，应及时向公司内控领导小组咨询。 培训 为推动风险管理手册的贯彻执行，提高手册的使用效果，内控领导小组原则上每年举办 一次风险管理手册使用的一级培训。 各部门及单位原则上每年举办一次风险管理手册使用的二级培训。 - 1 - 铜