银行监管评级宏观审慎评估与央行金融机构评级比较分析研究.pdf

理论探研 THEORY RESEARCH 银行a s m 级 宏观审慎评估与央行金融机均评级比较分析研究 ■单建军/文 》 摘 要 ___________________________________ 我国金融综合经营和分业监管的形势下， 1999年，人民银行针对政策性银行、 为了有效开展银行监管和宏观调控，银行监 通过加强存款保险制度与人民银行货币 股份制商业银行、农村信用合作社和其 管部门、人民银行先后实施了银行监管评级、 政策、宏观审慎政策以及金融监管的协 他非银行机构制定了非现场监管指标体 宏观审慎评估和央行金融机构评级，本文通 过梳理银行监管评级、宏观审慎评估和央行 调配合，共同提高我国金融安全网整体 系，从中隐约可见C A M ELS 评级体系的 金融机构评级的演变历程，分析比较三者的 效能是金融监管改革的主要内容。银行 影子。2000年，人民银行参照美国等发 异同点，并结合我国当前金融监管改革的实 监管部门、人民银行先后针对金融机构 达国家的C A M ELS 评级体系，制订有中 际，提出加强金融监管协调的政策建议。 推出了银行监管评级、宏观审慎评估（简 国特色的《商业银行考核评价办法》， 》 关键词 称 M P A ) 和央行金融机构评级，通过对 评价内容由资产质量、流动性、盈利能 银行监管评级；宏观审慎评估；央行金融 机构评级；比较分析 三者比较分析，将对完善我国金融安全 力和业务发展四个方面的12项定量指标 网、统筹协调金融监管资源和防范化解 构成，完全通过定量考核方式对商业银 015年 《存款保险条例》的颁布实施 金融风险具有重大现实意义。 行进行考核评价，正式开始建立我国商 2 业银行监管评级体系。2004年，银行监 标志着我国正式建立存款保险制度， 银行监管部门的微观审慎监管、中央银 银行监管评级、MPA 与央行金融 管部门先后出台了股份制商业银行、外 行的最后贷款人与存款保险制度共同构 机构评级发展演变 资银行和农村合作金融机构的风险评价 成我国金融安全网的三大支柱。在当前 (一 ）银行监管评级发展演变 办法，并依据金融机构类型分别建立等 23 理论探研 THEORY RESEARCH 若干个风险评价体系，银行监管评级指 年起，将表外理财业务纳入广义信贷范 中，将存款保险评级升级为央行金融机 标包括定性指标和定量指标，采用单项 畴，并 将 “跨境融资风险”指标扩充为 构评级，新增跨境融资业务、广义信贷 评价与综合评价相结合的混合评价形式， “跨境业务风险”，同时新增细化了有 与委托贷款等指标，同时将宏观审慎资 注重银行内外部监管信息的收集，实施 关分项指标，有效规范国内金融机构业 本充足率和定价行为作为红线指标，对 差异化的分类监管。2006年，银行监管 务发展，并进行多维度引导，防范系统 于未达到“及格线”的金融机构则明确 部门结合我国商业银行和银行监管队伍 性风险。2018年起，人民银行决定将同 评级结果不能高于7 级。 的实际情况，首次将信息科技风险指标 业存单纳入M P A 考核，明确要求资产规 纳入评级体系，进一步完善相关指标内 模 5000亿元以上的银行必须将发行期限