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乌龙泉矿学校内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范学校内部控制管理工作，推动和指导单位各处室建立健全和有效实施内部控制制度，建立健全权力监督制约机制，提高单位风险管理水平和风险防范能力，促进单位持续、稳步、健康发展，根据有关法律法规和《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部内部控制基本制度（试行）》、《湖北省财政厅内部控制基本制度（试行）》、《武汉市财政局内部控制基本制度（试行）》，结合我单位工作实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于学校所有处室。 第三条 本制度所称内部控制，是指为了保证经济活动的有效进行，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。 第四条 本制度所称风险，是指单位未来发展过程中，各种不确定性对单位实现其战略及运行目标的影响。 第五条 单位内部控制的目标： （一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实省、市及上级主管部门的决策部署和局党组工作要求的贯彻落实。 （二）合理保证各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。 （三）保证单位各项资产的安全性，避免风险失控导致国家利益受损。 （四）保障权利运行管理的有效性，严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 （五）规范内部管理，合理保证各项工作高效有序运行，工作记录和其他管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。 （六）确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理预案，保护单位不因灾害性风险或人为失误影响信誉或遭受重大损失。 （七）形成良好的内部控制管理文化，使全体干部职工强化风险管理意识。 第六条 单位内部控制制度主要遵循以下原则： （一）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 （二）全面性原则。内部控制渗透于单位管理和服务活动的整个过程之中，以确保管理活动、资源利用、业务活动的有效性，并保证信息的可靠性。 （三）重要性原则。内部控制制度在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域采取控制措施，确保不存在重大控制缺陷。 （四）制衡性原则。内部控制制度在组织结构、机构和岗位设置及权责分配、业务流程等方面科学合理并符合内部牵制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约，相互监督。 （五）权责对等原则。单位各岗位人员在决策、执行、监督过程中行使的权力与承担的责任相一致。 （六）适应性原则。内部控制应当与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整、补充和完善。 （七）经济性原则。内控制度的建立要考虑成本效益原则，要求各项制度的的操作性要强，做到切实可行。 第七条 内部控制主要要素： （一）内部环境。包括管理结构、机构设置及权责分配、内部监督检查、干部队伍建设、机关文化等。 （二）风险评估。及时识别、分析工作中与实现内部控制目标相关的内部风险和外部风险，对风险进行评估、分级，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。根据内部控制管理需要，针对风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。 （四）信息沟通。及时准确全面地收集、处理、传递与内部控制相关的信息，合理保证信息在单位内部以及单位与外部之间进行有效沟通和应用。 （五）内部监督。对内部控制机制的建立和运行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制设计和运行的缺陷并督促改进。 第八条 单位内部控制制度体系包括： （一）基本制度（即本制度）。用于指导各处室建立和实施内部控制，旨在明确内部控制目标、方法、内容、职责分工、监督检查等要求。 （二）内部控制操作规程相关制度。根据单位业务层面六大模块各规章制度，在查找各环节各岗位责任基础上所制定的具体规程。 （三）基于单位职责的特有管理制度。 （四）内部控制监督管理相关制度。监控督促内部控制有效运行的制度。 第二章 内部控制组织体系与职责分工 第九条 内部控制的组织体系由单位领导班子、管理层、所有处室、纪检监察岗位构成，实现内部控制各层次、各系统的具体工作。 第十条 内控领导小组全面负责单位的内部控制管理，建立健全单位风险防范、监控体系，负责推进单位内部控制制度建设，督促单位管理层对单位业务风险的日常管理，对单位经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控。 第十一条 内控工作小组负责审查单位内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。 第十二条 内控牵头部门负责单位内部控制的日常运行，按照单位要求和自身的管理职责建立健全单位业务与管理流程的风险防范、内部监控体系，管理单位所有处室的日常风险，有效化解和降低单位整体的运行风险。