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乡镇财务内部控制管理制度 （试行） TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 - 1 - 第二章 内控职责 - 1 - 一、财务机构职责制度 - 1 - 二、财务人员职责制度 - 3 - 第三章 内控管理 - 7 - 三、账户管理制度 - 7 - 四、现金管理制度 - 8 - 五、银行存款管理制度 - 9 - 六、印章及U-key的管理制度 - 10 - 七、报销票据的管理制度 - 11 - 第四章 收支管理 - 12 - 八、财务报账审批制度 - 12 - 九、预借款管理制度 - 13 - 十、差旅费、公务用车管理、会议费、培训费的管理制度 - 15 - 十一、收费管理制度 - 16 - 第五章 采购与资产管理 - 17 - 十二、采购管理制度 - 17 - 十三、资产管理制度 - 18 - 第六章 项目及合同管理 - 19 - 十四、项目管理制度 - 19 - 十五、合同管理制度 - 20 - 第七章 会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度 - 21 - 十六、会计工作交接制度 - 21 - 十七、会计档案管理制度 - 21 - 十八、会计电算化管理制度 - 22 - 第八章 协同监管 - 23 - 第九章 附 则 - 26 - PAGE 1 - PAGE 1 - PAGE 1 - 第一章 总则 为规范XX镇内部财务管理、健全财务管理制度、厘清财务报账流程、提高资金的使用效率、消弭内部控制风险，保障本单位财务会计管理的合法合规、财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》等法律法规和《中共江口县委 江口县人民政府办公室 关于印发江口县行政事业单位财务内部控制管理暂行办法（试行）的通知》（江委办字〔2021〕2号）的相关规定，结合XX镇实际情况，特制定本制度。 本制度适用镇下辖各村（社区）委会、各站股所经济活动的内部控制。 第二章 内控职责 一、财务机构职责制度 1.镇主要财务机构为XX财政分局。 2.认真贯彻执行《预算法》《会计法》，维护财经纪律， PAGE 26 - 25 - 25 - PAGE 2 - 加强财务管理，做好会计核算。 3.管理各科（股）室经费以及其他有关专项业务经费，制定镇的财务管理办法和相关实施细则，并组织实施。编报部门预决算、审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3.按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4.按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供决策依据。 5.每月向镇党委书记、镇长、分管财务负责人提供会计报表，每季度至少向镇党委书记汇报一次财务收支运行情况。 6.负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 7.按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 8.负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 9.负责镇所属各村、各科（股）室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和报账工作。 10.组织镇各财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 11.接受并配合审计、财政等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。 二、财务人员职责制度 （一）财政分局负责人职责 1.负责日常财务会计工作，综合管理本级及本部门的计财工作，监督本系统严格执行《会计法》《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。 2.组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。 3.切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。 4.定期分析本级部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。 5.制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。 6.审查本部门对外提供的一切会计资料和统计资料。 7.负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处