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审计条例 □ 总则 第一条 为充分发挥审计的监督管控管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管控管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。 第二条 公司审计机构部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度规章及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管控管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。 □ 审计机构及审计工作有关人员 第三条 公司董事局下设审计室，具体负责任任公司的各项审计工作，审计室直属董事长相关领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责任任并报告工作。 第四条 审计有关人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度规章，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。 第五条 审计有关人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守： (一)依法审计； (二)廉洁奉公； (三)忠于职守； (四)坚持原则； (五)客观公正； (六)保守秘密。 第六条 审计工作有关人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。 第七条 审计室根据审计工作需要可以聘请专业有关人员，受聘有关人员在工作期间与公司正式审计有关人员享有同等职权。 □ 审计室的主要职责 第八条 审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督： (一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。 (二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。 第九条 审计室对各单位的以下事项进行审计监督： (一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况； (二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况； (三)内部控制制度规章的制定和执行情况； (四)公司财产、资金管控管理使用情况及安全完整程度； (五)公司大投资相关本次项目的可行性和有效性； (六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为； (七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项； (八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项； (九)公司制度规章建设、经营管控管理情况； (十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性； (十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合约协议、协议等重要文件的合法性、有效性； (十二)董事长交办的其他审计事项。 □ 审计室的主要职权 第十条 审计室在审计过程中可行使下列监督检查权： (一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料： (二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议； (三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。 (四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、机构部门和个必须积极配合，不得设置障碍。 (五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司相关领导或有关机构部门作出临时的制止决定； (六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关有关人员责任的建议。 第十一条 有权提出改进管控管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任有关人员，可建议有关机构部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法机构部门追究刑事责任。 第十二条 审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按相关要求认真执行。 □ 审计工作程序 第十三条 编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的相关要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经董事长批准后实施。 第十四条 确定审计对象和制订计划。审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定相关本次项目负责任任人。相关本次项目负责任任人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制相关本次项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方法方式方法，相关本次项目审计计划经审计室主任批准后实施。 第十五条 发出审计通知书，审计室根据批准的相关本次项目审计计划，成立审计组并在相关本次项目审计开始7天前，将审计的范围、有关内容、方法方式方法、时间、相关要求等事项通知被审计单位。 第十六条 在审计过程中，审计有关人员要根据审计工作具体相关要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。 第十七条 提出审计报告，作出审计决定。审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审