费用报销规范培训 完整版.pptxVIP

费用报销规范培训;第 1 页; 一、审批权限; 一、审批权限;报销签字流程图解; 如下图，涉及补贴类及奖励类等与综合部相关的费用都需要综合部登记签字后，才可报销。;二、报销单基本要求及交接; 报销公司名称全称及相应报销的费用类别：;（四）报销单交接 请将报销单交予财务资金部时于右上角加盖单据交接章，写明单据 交接的日期和交单人姓名，财务部承诺三个工作日之内审核完毕。 若发现报销单已提交很久但是仍未报销，可以咨询，确认是否 为单据签字流转的过程中耽误了较长时间。 ;第 9 页; 三、报销单录入及填写;2、增加新报销单;3、报销单具体项目填写;易犯错误：a、录入报销单时附属单据漏填b、附件个数填错 a、录入报销单的时候附属单据没填;B、部门：费用报销人所在部门;C、业务员：费用报销人姓名;D、费用类型：个人报销或对外支付;E、增行录入摘要等基本信息;第 18 页;b、摘要书写的基本类型 基本原则：根据票据业务类型填写摘要,根据不同的票据类型分行书写摘要。;具体业务内容说明请另附便签条粘于报销单上。正确做法：报销需用小便签粘在报销单的封面，注明报销的具体业务内容，如“通信费”等。;易犯错误：用铅笔直接在报销单上书写，造成字迹无法完全擦除而导致税务检查风险。;第 22 页;F、报销单金额; 若费用类型不止一种，可以在报销单录入中增行; 四、报销单附件;第 26 页;第 27 页; 4、折叠方法。; （二）发票; 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目， 全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为： （一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； （二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； （三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 违反本办法的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 非法代开发票的，依照前款规定处罚。 ; 2、用于报销的合法凭据的界定 a、财政统一印制的行政事业单位专用收据或者部队收据 b、发票 自2013年8月1日起实行营改增的行业中，与我司的房地产开发及物 业管理业务相关的具体合同类别有：设计类、广告类、宣传咨询服务类 、法律、税务、财务咨询类、商标使用类及运费发票，必须为国税增值 税普通发票，不得再使用地税服务业发票。 以上行业请注意营改增的影响，避免收取地税的发票。; 3、发票抬头 正确做法：开具“北京中京艺苑房地产开发有限责任公司”抬头，完全一致。; 错误做法：发票抬头出现“个人名字”、“车牌号”或是与公司抬头不一致如少字、错字的抬头。; 4、发票真伪：报销人应对报销发票的真伪负全责。外地大额的油票、住宿费等发票请登陆税局网站查询真伪，并将查询记录打印出来附报销单后签字一并交予财务资金部，发票查询记录不作为附件张数。;第 35 页;  A、发票不能连号  使用相同类型的票据报销，如出租车票、油票、住宿费票等报销，请注意不要连号，即发票代码一致的基础上发票号码不能连续。 如图，发票代码均为144031370319的情况下，发票号码不能出现连续的情况，16380001等。;B、只能使用报销本人署名的票据 若使用飞机票、火车票等有直接署名的票据报销，请注意只能用报销人本人署名的票据报销。;C、发票时效性 当年的票据只能在次年1月31日之前使用，原则上次年1月只能报销12月份的票据，次年2月1日起不允许使用前一年的票据。如2014年2月1日起不允许使用2013年的票据。D、发票开具项目要求发票项目一定不要开具为“礼品”；发票项目一定不要开具为“包”、“卡”等具体物品。发票项目若开具为“办公用品”，数量为“一批”，请附上办公用品清单，包括办公用品名称、数量、金额等要素。 ;第 39 页;（三）补贴类具体说明   1、请勿将全年大部分补贴积压年末报销，容易造成核对困难，影响报销时间。次年2月仍未报销完的补贴将计入工资一起扣税发放。 2、1月的补贴在2月报销，即只能在当月结束后报销，且新一年的补贴报销不再接受前一年的发票，如14年1月的补贴不接受13年的