税法(Ⅱ)-3_真题-无答案 .pdf

税法(Ⅱ)-3 (总分 100,考试时间 90 分钟) 单项选择题 1. 职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，应按______项目计征个人所得税。 A. 利息、股息、红利所得 B. 财产转让所得 C. 工资、薪金所得 D. 劳动报酬所得 2. 非居民纳税人的下列收入中，应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是______ 。 A. 在中国境内任职取得的工资、薪金收入 B. 出租境外房屋而取得的收入 C. 从我国境内的外商投资企业取得的红利收入 D. 因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬 3. 根据个人所得税法相关规定，在中国境内无住所但居住满 5 年的个人，对其第 6 年来源 于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是______ 。 A. 应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳个人所得税 B. 凡在境内居住满 1 年的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税 C. 个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内的企业或个人雇主支付的 部分缴纳个人所得税 D. 在境内居住不超过 90 天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在 中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税 4. 某外国人 2012 年 12 月 12 日来华工作，2013 年 2 月 15 日回国，2013 年 3 月 10 日返回 中国，2013 年 11 月 1 日，因工作需要去了美国半个月，之后返回中国，后于 2014 年 5 月 25 日离华回国，则该纳税入______ 。 A. 2012 年度为我国居民纳税人，2013 年度为我国非居民纳税人 B. 2012 年度为我国非居民纳税人，2013 年度为我国居民纳税人 C. 2012 年度和 2013 年度均为我国非居民纳税人 D. 2012 年度和 2013 年度均为我国居民纳税人 5. 根据个人所得税相关规定，下列收入中，按“劳务报酬所得”纳税的是______ 。 A. 来源于非任职公司的董事费收入 B. 退休人员再任职取得的收入 C. 个人因与用人单位解除劳务关系而取得的一次性补偿收入 D. 在任职公司担任监事的监事费收入 6. 2014 年 6 月，某电视剧制作中心编剧张先生从该中心取得工资 3000 元、第二季度的奖金 1500 元及剧本使用费 10000 元。张先生 6 月份应缴纳个人所得税______元。 A. 1530 B. 1550 C. 1630 D. 1830 7. 2014 年 1 月起张某承包某服装厂，依据承包协议，服装厂工商登记更改为个体工商户。 2014 年张某经营的服装厂共取得收入50 万元，发生成本、费用、税金等相关支出43 万元(其 中包括张某工资每月3200 元) 。2014 年张某应缴纳个人所得税______元。 A. 10060 B. 10070 C. 101500 D. 10170 8. 某企业(不符合房改政策)2014 年为解决职工住房困难外购住宅楼一幢，买价每平方米 3000 元，以每平方米2400 元的价格销售给本企业职工陈某。该企业职工陈某2014 年7 月 份购买的房屋面积是100 平方米，陈某取得当月工资4000 元。陈某7 月份应缴纳个人所得 税______元。 A. 15 B. 11445 C. 11460 D. 11560 9. 王先生在甲公司工作了15 年，2014 年10 月与该单位解除聘用关系，取得一次性补偿收 入 120000 元。甲公司所在地上年平均工资为20000 元。王先生的补偿收入应缴纳个人所得 税______元。 A. 500 B. 520 C. 540 D. 750 10. 某歌手与某酒吧签订演出协议，每次演出出场费 1000 元，按月发放演出酬劳。第一月 演出4 次，第二月演出5 次，该歌手两个月共缴纳个人所得税为______元。 A. 800 B. 1152 C. 1440 D. 1280 11. 2014 年中国公民刘某出版长篇小说，2 月份收到预付稿酬 10000 元，4 月份小说正式出 版收到稿酬20000 元；10 月份将自己的小说手稿在某国公开拍卖，拍卖收入折合人民币90000 元，并已按该国税法规定缴纳了个人所得税折合人民币10000 元。刘某以上收入在中国境内