银行结算业务培训课件.ppt

国内结算业务 国内结算业务 银行结算业务（专题） 国内结算业务 一、票据结算 银行汇票 （同城、异地结算使用） 商业汇票 商业承兑汇票、银行承兑汇票（异地、同城结算 使用） 银行本票 定额本票、不定额本票（同城结算使用） 支票 现金支票、转账支票（同城结算使用） 二、信用卡结算 （异地、同城均可使用） 三、其他结算方式 汇兑 电汇、信汇（异地结算使用） 委托收款 （同城、异地结算使用） 托收 承付 （异地结算使用） 汇兑----信汇流转程序图 收款单位或个人 付款方银行 收款方银行 委托银行办理汇款并填写信汇凭证 付款单位或个人 ③ 付款方银行邮寄第三、四联 银行受理后退回第一联（回单） ④收款方银行收到第三、四连后通知将第四连汇款已入单位账或通知个人取款或留行待取，并凭第三联作贷方凭证 汇兑----电汇流转程序图 收款方银行 委托银行办理汇款并填写电汇凭证 付款单位或个人 ③ 付款方银行邮寄第三连发电 或传真给收款银行 收款单位或个人 付款方银行 银行受理后退回第一联（回单） ④收款方银行收到电报填制电报划收款补充报单通知通知汇款已入单位账或通知个人取款或留行待取。 汇款人签发汇兑凭证时必须记载事项： 1、表明：“信汇”或“电汇”的字样； 2、无条件支付的委托； 3、确定的金额； 4、收款人名称（其在银行开立存款账户的，必须记载其账号） 5、汇款人名称（其在银行开立存款账户的，必须记载其账号） 6、汇入地点、汇入银行； 7、汇出地点、汇出银行； 8、委托日期（委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日） 9、汇款人签章 汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。 业务1 天海汽车制造厂从基本存款账户的存款中，委托开户银行信汇款8000元至异地A银行交采购员留行待取，并预留李三个人印章，银行受理后退回第一联，甲单位根据回单联入账： 借：其他货币资金——汇款—李三 8000 贷：银行存款 8000 李三返回天海报账，计：采购商品及税金7020元，差旅费380元，缴回现金600元，天海根据相关原始凭证入账： 借：物资采购 6000 应交税金—应交增值税（进项税额） 1020 管理费用 380 现金 600 贷：其他货币资金—汇款—李三 8000 委托收款 委托收款实收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 同城特约收款： 在同城范围内，收款人收取公用事业费，如水费、电费、电话费等，必须具有双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支银行批准。 付款单位开户银行 （付款单位） 付款单位 （付款人） 委托付款流转程序图 收款单位（收款人） 收款单位开户银行 ①填写委托收款凭证委托银行收款 ②审核符合要求受理盖章后退还第一联（回单联） ⑦将委托收款凭证第四联盖章后交收款单位表示款项以收回入账（拒付则退回单证） ⑥将委托收款凭证第四联邮寄收款单位开户银行，银行内部划款清算（拒付则退回单证） ③将委托收款凭证三、四、五联连同有关的债务证明等邮寄付款单位开户银行 ④将委托收款凭证第五联等交付款单位通知付款 ⑤通知开户银行付款或默认付款或拒付 托收承付—基本概念 托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 特点： 1、限制结算对象。必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好、并经开户银行 审查同意的城乡集体所有制工业企业。