2023-内审技巧培训.pptx

第四讲 审 核 讲五个问题审核的根本概念〔主要介绍8个术语〕审核分类〔主要介绍3种审核分类方法〕审核原那么〔与审核员、与审核有关的2个原那么〕审核的主要活动〔内审的6主要流程〕审核方法与技巧审核的根本概念审核〔，ISO19011:2002 3.1〕 为获得审核证据，并对其进行客观的评价，以确定满足审核准那么的程度所进行的系统的、独立的形成文件的过程目的：确定审核证据满足审核准那么的程度包括：内部审核 外部审核 结合审核 联合审核审核的根本概念审核准那么〔ISO19011:2002 3.2〕 一组方针、程序或要求 注：审核准那么是用于与审核证据进行相较的依据。 审核的根本概念审核证据〔ISO19011:2002 3.3〕 与审核准那么有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息 注：审核证据可以是定性的或定量的。 审核的根本概念审核发现〔ISO19011:2002 3.4〕 将收集到的审核证据对照审核准那么进行评价的结果 注：审核发现能说明符合或不符合审核准那么， 或指出改进的时机。 审核的根本概念审核结论〔ISO19011:2002 3.5〕 审核组考虑了审核目的和所有审核发现后得出的审核结果 审核的根本概念审核方案〔ISO19011:2002 3.11〕 针对特定时间段所方案，并具有特定目的的一组(一次或屡次)审核 注：审核方案包括方案、组织和实施审核的所有必要的活动。 审核的根本概念审核方案〔ISO19011:2002 3.12〕 对一次审核活动和安排的描述审核的根本概念审核范围〔ISO19011:2002 3.13〕 审核的内容和界限 注：审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖的时期的描述。审核的分类按审核方分第一方审核第二方审核第三方审核按审核对象分产品审核过程〔工序〕审核体系审核质量管理体系审核环境管理体系审核职业健康安稳管理体系审核整合管理体系的结合审核按审核范围分完整体系审核局部体系审核审 核 原 那么审核策划审核准备实施审核报告审核结果提出纠正措施要求审核后跟踪、验证审核的主要活动审核的一般流程 考虑拟审核区域的 状况 考虑拟审核区域的重要性 考虑以往的审核 结果 审核方案审核方法与技巧审核方案对审核活动的总体安排和组织管理方案人——管理者代表/主管部门方案的内容审核的目的审核的范围审核的准那么审核的时机与频度审核的方式方案的结果审核方案审核方案的授权（5.1）审核方案的建立（5.2、5.3） ——目的、范围与程度 ——职责 ——资源 ——程序策划审核方案的实施（5.4、5.5） ——安排审核日程 ——评价审核员 ——选择审核组 ——指导审核活动 ——保持记录处置审核员的能力和评价（7）审核方案的改进（5.6）实施审核活动（6）审核方案的监视和评审（5.6） ——监视和评审 ——识别纠正和预防措施 的需求 ——识别改进的机会检查审核方案的管理审 核 准 备 组成审核组 编制实施方案 收集有关文件 编写检查表 通知受审核部门组成审核组审核组构成组长内审员内审员根本条件 具备资格〔经培训、取证、授权〕与受审核部门无直接责任为受审核部门所接受任命审核组长职责分配编制审核实施方案收集审核有关文件准备工作文件工作文件的用途指导审核过程记录审核证据工作文件可包括：检查表和审核抽样方案记录信息的表格支持性证据审核发现会议记录主管部门负责提供编写审核检查表检查表的作用明确与审核有关的目标样本〔防止偏离〕备忘〔防止遗忘〕保持审核节奏〔防止过紧或过松〕保证审核的客观、公正、标准〔减少偏见和随意性〕确保合理的审核思路〔减少重复〕作为审核记录存档树立专业形象〔标准的审核活动〕编写审核检查表编制检查表的依据——审核准那么标准管理体系文件过程流程组织机构及职能分配强制性标准、法规其他根本信息编写审核检查表检查表的内容查什么？ ——明确审核要点怎么查？ ——方法、步骤、抽样量编写审核检查表检查表的编制要点应用过程方法，明确审核思路对照标准和文件的要求结合受审核部门特点，选择典型的问题根据总体，确定样本量，抽样应有代表性时间要留有余地应有可操作性按过程审核时，考虑过程所涉及的部门；按部门审核时考虑部门所涉及的过程审核的实施首次会议信息的收集和验证形成审核发现评审审核发现形成审核结论末次会议首 次 会 议目的——使审核方和受审核方得到沟通议程组长主持人员介绍组长讲话内容 审核目的审核范围审核准那么审核方法与程序审核方案沟通与确认需澄清的问题时间控制(不超过30分钟)信息的收集和验证确定信息源收集与审核准那么有关的信息不凭兴趣和专业爱好收集信息不凭道听途说收集信息不依情绪收集信息收集以事实为依据的信息受审核人员关于本职范围内工作的谈话查阅的文件和记录存在的客观事实对实际活动及结果的验证收集正反两