股权投资基金财务管理新规制度.docVIP

****股权投资基金管理有限公司 财务管理制度 总 则 第一条 为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》和《****股权投资基金管理有限公司章程》，参照《公司会计制度》，结合投资管理公司特点及其管理规定，制定我司财务管理制度。 第二条 财务管理基本原则 (一) 公司依照财务工作量需要设立综合部，恰当配备专兼职财会人员，经全体股东批准，在保证安全可靠前提下也可以实行财务外包或者委托代管。 (二) 公司财务管理基本工作必要规范夯实，原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备，公司发生各项经济业务和财务活动必要通过会计核算。 (三) 遵守国家财经法规，严格执行规定各项费用开支范畴和原则，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关检查监督。 (四) 保证公司资产保值增值，优化资源配备，保障投资者和员工合法权益。 （五）公司接受监事监督，股东检查，内、外部审计。 第三条 财务管理任务 (一) 依法、合理地筹措资金，保证公司投资业务开展和正常经营需要。吸取投资人资本金和债权人借入资金，必要认真考虑公司资产负债构造合理性，考虑资金风险和资金成本等因素，从中选取最有利筹资方案。 (二) 合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金控制、调度、核算和分析工作。 (三) 做好收入、成本费用和利润核算工作。 (四) 对的解决公司与投资者、被投资者所有权关系；公司与债权人、债务人、往来客户之间债务关系、合同责任关系；公司与员工之间分派关系。 (五) 进行公司建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中财务活动。 第四条 财务管理重要办法 (一) 财务预测。涉及资金预测、成本费用预测、利润预测。要详细收集资料，掌握精确数据，依照公司财务活动规律和理财环境变化，运用对的、可靠办法对公司将来财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测，选取最优方案供公司决策。 (二) 财务筹划。在财务预测基本上编报财务收支筹划。涉及财务收支、成本费用、利润、投资筹划等。编制财务筹划既要积极先进又要切实可行，恰当留有余地。 (三) 财务控制。要将财务筹划指标分解下达，按筹划、定额、目的进行检查监督。 (四) 财务分析。定期或不定期召开财务分析会，提出财务分析报告，进行财务分析，并进行财务预警。财务分析要通过各项财务指标来评价公司财务状况，重点分析投资项目财务状况、资金、资产增减变动状况、投资余额增减变动状况、资产变动状况、成本费用支出状况、利润构成及分派状况、所有者权益增减变化状况、财务收支筹划执行状况等。分析要做到数据精确，内容真实，重点突出，评价全面。通过财务分析，发现问题，总结经验，改进工作。 财务分析办法可采用对比法、因素分析法等。 第五条 财务管理权责 (一) 公司董事会主席在财务管理上权责 1．贯彻并遵守国家财经法规，执行股东决策，接受内外部检查、监督。 2．依照股东会批准财务管理权限行使财务管理权。 3．负责组织资金筹措和调度。 (二) 财务经理权责 1．负责资金筹措。 2．审核重要财务事项。 3．协调各部门与财务部关系。 4．组织制定财务预算，负责预算方案实行。 5．定期检查各部门预算执行状况，解决执行中问题。 6．负责组织公司财务核算，审核财务决算。 (三) 综合部财务人员权责 1．负责财务预算编制、执行、检查、分析。 2．负责公司财务管理和经济核算。 3．依法计算、缴纳国家税费并向关于方面报送财务报表。 4．负责资金调度、筹集，监督财务收支，统筹解决财务工作中浮现问题。 5．按照国家规定负责财务原始凭证、账簿等财务资料保管。 (四) 各部门权责 1．贯彻各部门财务预算，检查分析部门财务预算执行状况。 2．填报各项原始记录，做好各项基本工作。 第六条 财会人员 公司财会人员必要持有《会计从业资格证书》。公司重要负责人直系亲属不得担任我司财务负责人或从事与货币资金直接有关会计岗位工作。 第七条 公司财务负责人任免由董事会主席提名报股东会批准后执行。由董事会主席聘请。 第八条 财会人员调离财会岗位，必要办理交接手续。不能办理交接手续要通过关于人员认证。 财务预算 第九条 公司要依照经营目的，编制财务预算。 第十条 财务预算编制程序。 （一）公司决策层依照公司长期规划提出年度财务目的，并采用上下结合办法制定规划指标。 （二）各部门依照实际状况编制本部门收支预算。 （三）财务负责人将各部门收支预算汇总、平衡，拟订公司年度财务预算方案。 （四）公司年度财务预算经公司经理办公会讨论通过后，报请股东会审议批准。 （五）批准后财务预算，下达各部门执行。 所有者权益 第十一条 所有者权益是公司出资人对公司净资产所有权。所有者权益涉