供应链管理公司尽职调查实施细则.docx

PAGE 8 供应链管理公司项目尽职调查实施细则 第一章 总则 第一条 为规范XX供应链管理有限公司（以下简称“公司”）供应链业务项目尽职调查管理，明确业务项目尽职调查实施步骤及调查要求，保障业务科学稳定开展，提升综合业务能力，特制定本细则。 第二条 实施项目尽职调查需要遵循“全面调查、突出重点”的原则，结合项目具体特点对全部基本而又必要的情况进行整体了解，同时在全面调查的基础上，对部分关键点进行重点了解，摸清项目真实情况。 第三条 本办法规则适用于公司的项目尽职调查管理。 第二章 尽职调查开展方式 第四条 业务部按照业务资料清单要求对客户信息材料进行收集，包括但不限于企业简介、企业基础证照、法定代表人身份证信息、近三年纳税证明、客户银行征信报告、财务报表等材料，客户提供资料为复印件的，原则上要求客户在所提供的资料复印件上加盖公章，业务经办人应核对原件与复印件是否一致并签字确认。 第五条 业务经办人初步审核材料后发起立项申请，按照业务项目管理要求完成立项审批后，将所收集的客户材料、立项审批表等项目资料提交风险管理部。 第六条 风险管理部初步审核材料后联合业务部开展尽职调查，业务经办人作为主调人员，风险管理部人员作为辅调人员，对客户背景信息及项目情况进行审慎评估，根据需要开展实地考察工作。 第七条 客户属于生产型等实体企业的，尽调人员应前往其主要生产场所查看；客户属非实体企业的，应前往其主要办公场所查看，原则上要求对方提供该办公场所的产权证明或租赁合同等资料。 第八条 拟向公司提供土地、房屋、设备、原材料、产品等实物作担保的，应前往现场查看实物并拍照存证，同时核实该实物的所有权、使用权状况并获取证明材料。在办理担保手续前，须由第三方评估机构对拟担保物价值进行评估，评估价值足以覆盖风险敞口的，将担保价值评估报告作为项目审批支撑材料提交审批。 第九条 尽职调查过程中，尽调人员应对实地取证的环节拍照记录，包括但不限于：客户办公环境、存货现场、仓库、项目现场等。 第十条 尽职调查结束后，尽调人员需在客户公司及项目现场合影拍照，背景应包括客户公司及项目现场名称等，现场照片等资料作为业务项目支撑材料提交审批及归档；因特殊情况暂无法进行现场尽职调查的，需由业务经办人编制情况说明，逐级审核，经总经理审批同意后可采用远程调查方式代替，条件允许后应及时进行现场调查。 第三章 尽职调查内容 第十一条 尽职调查应主要关注以下几个方面内容，具体参照尽职调查主要内容执行： （一）客户企业所处行业状况及企业基本情况，主要包括客户所处行业情况、客户在行业中的地位、股东情况以及企业背景； （二）企业生产经营状况，主要包括客户业务模式、销售情况及生产状况； （三）企业财务状况，主要包括客户基础财务数据、财务比率指标、资产类往来科目信息、负债类往来科目信息及短期借款、存货状况、固定资产状况等； （四）企业信用状况，主要包括客户及其担保方的整体信用情况； 第十二条 尽职调查的评估流程 （一）尽调人员根据收集到的客户基本信息材料，对客户经营资质及企业背景真实情况进行审核，结合公开渠道查询信息对客户信用、纳税情况、社会信誉及涉诉情况进行确认，可通过现场访谈的方式对结论进行交叉验证； （二）根据客户企业所处行业的特点对行业整体状况及所处发展阶段、市场占有率等方面进行分析，对客户经营状况、市场稳定性及盈利能力进行初步判断； （三）根据客户股东构成及其背景进一步了解企业类型及性质，关注该企业组织架构设置是否贴合企业实际，运转机制是否顺畅、有效，通过其治理结构和运营管理机制的差异，对企业发展实力及抗风险能力进行分析判断； （四）通过客户提供的材料及外部查询信息，对客户生产经营状况进行分析，其主营产品优势、业务类型、盈利模式等是否具有市场竞争力；对于生产型企业，还应关注其生产加工是否满足环保部门等相关部门要求，原材料价格及供给是否稳定，研发及技术水平是否有优势等； （五）客户财务数据是重点关注分析的内容，除了通过基本财务数据分析客户企业整体财务状况之外，应根据所开展业务模式及客户类型的差异对具体的财务比率指标进行分析，通过计算企业资产负债率、产权比率、流动比率及速动比率指标深入分析企业长期及短期偿债能力； （六）对于有存货的客户企业，应获取其存货明细及存货结构，分析其存货备货的充足性、结构合理性，并现场进行查验，进一步了解仓储管理水平，核实存货真实性，确认存货未抵质押给他人； （七）涉及融资的业务项目，在评估项目收益时应充分考虑资金成本，作为评估项目真实收益的参考基准。 第十三条 尽职调查结束一周内，业务部尽调人员根据调查情况出具项目调查报告，风险管理部根据项目调查报告、现场调查情况等对业务项目整体风险情况进行评估并出具项目风险审查报告。 第十四条 项目调查报告应包含但不限于以