EXCEL实训心得(1)完整版.doc

Excel实训报告 这次实训的主要内容是财务分析模型设计、投资决策、流动资金管理模型、筹资分析与决策。 虽然在本期EXCEL学习中并不全是学习的这些内容，但这些实训的内容却是我们本学期所学习的重中之重，下面是我们所实训内容的一些步骤与结果： 一、投资决策模型设计—固定资产更新决策模型设计 首先遇到的第一个问题就是直线折旧法和年数总和法，具体以光华公司为例： 第一步：录入数据 旧设备 新设备 原值 200000 原值 300000 预计使用年限 10 预计使用年限 6 已使用年限 4 已使用年限 0 残值 0 残值 15000 资金成本 12% 资金成本 12% 所得税率 40% 所得税率 40% 目前变现值 120000 目前变现值 70000 第二步：录入公式计算中心 直线折旧法 旧设备/使用年限 0 1 2 3 4 5 6 销售收入 298000 298000 298000 298000 298000 298000 付现成本 226000 226000 226000 226000 226000 226000 折旧额 20000 20000 20000 20000 20000 20000 税前净利润 52000 52000 52000 52000 52000 52000 所得税 20800 20800 20800 20800 20800 20800 税后净利 31200 31200 31200 31200 31200 31200 残值 现金流量 51200 51200 51200 51200 51200 51200 年数总和法 新设备/使用年限 0 1 2 3 4 5 6 70000 销售收入 348000 348000 348000 348000 348000 348000 付现成本 206000 206000 206000 206000 206000 206000 折旧额 81429 67857 54286 40714 27143 13571 税前净利润 60571 74143 87714 101286 114857 128429 所得税 24229 29657 35086 40514 45943 51371 税后净利 36343 44486 52629 60771 68914 77057 残值 15000 现金流量 117771 112343 106914 101486 96057 105629 二、流动资金管理模型 企业的 流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态—实物形态—货币形态，周而复始，不断循环。一般来说，每周转一次， 资金都会增值。流动资金的占用状况和 周转率既反映了流动资金的利用效率，又反映着企业生产经营管理水平和自我生存、自我发展能力的大小。因为在生产经营规模等因素已确定的条件下，流动资金周转越快，需要的流动资金量就越小。因此，管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。 所谓的流动资金管理就是通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。成功的流动资金管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。 以下是我实训的具体内容：以海亚公司与某巧克力公司为例： 海亚公司 材料年需要量 18000 材料年需要量 18000 一次订贷成本 35 一次订贷成本 50 单位储存成本 2 单位储存成本 3 每次订贷量 200 每次订贷量 200 单价 10 单价 15 每次消耗量 178.571429 每次消耗量 83.33333 交贷周期 5 交贷周期 5 最优订贷批量 561 最优订贷批量 1014 采购成本 180000 采购成本 270000 储存成本 60.1071429 储存成本 887.25 订货成本 1122.99465 订货成本 887.574 总成本 181183.102 总成本 271774.8 最佳订货次数 32.0855615 最佳订货次数 17.75148 最佳订货周期 0.374 最佳订货周期 0.676 国际巧克力公司 朱尔斯 朱古力 朱尔斯 朱古力 单位边际贡献 1 2 单位边际贡献 1 2 单位机器工时 0.02 0.05 单位机器工时 0.02 0.05 单位直接人工工时 0.2 0.25 单位直接人工工时 0.2 0.25 有限资源 700 5000 有限资源 700 5000 最大边际贡献 31750 最大边际贡献 31000 日产量 18750