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公司管理层需要了解的财务知识演示文稿 本文档共14页；当前第1页；编辑于星期三\21点15分 什么是管理人员必须了解的财务管理知识呢？ 首先要能看懂资产负债表、利润表和现金流量表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表、现金流量表反映的是期间发生额的信息。 本文档共14页；当前第2页；编辑于星期三\21点15分 十大财务管理知识 概 括 本文档共14页；当前第3页；编辑于星期三\21点15分 一、货币资金 它包括库存现金和银行存款。我们不仅需要看余额，还要看发生额。因为每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的。这要求我们要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺。 本文档共14页；当前第4页；编辑于星期三\21点15分 二、投资 投资知识了解的越多当然越好。于我们个人而言，也应该都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，掌握不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目方案，力求专业，从财务角度做好分析，只要能看懂就行。 本文档共14页；当前第5页；编辑于星期三\21点15分 三、往来款项 这里要关注授信，关注账龄，定期要做个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注。对采购来说，要通过对照往来账余额，来判断是该给对方支付货款，或者是需要向对方催要发票。 本文档共14页；当前第6页；编辑于星期三\21点15分 四、存货 ; 存货即库存商品，它也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算。 本文档共14页；当前第7页；编辑于星期三\21点15分 五、固定资产 别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让相关管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。 本文档共14页；当前第8页；编辑于星期三\21点15分 六、成本和费用 要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。 本文档共14页；当前第9页；编辑于星期三\21点15分 七、预算管理 这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，也只能听业务说，企业领导也是人，也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。 本文档共14页；当前第10页；编辑于星期三\21点15分 八、内部控制 这个大家其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。 本文档共14页；当前第11页；编辑于星期三\21点15分 九、税务 税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。 本文档共14页；当前第12页；编辑于星期三\21点15分 十、工程 有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，只要把人用好就行。 本文档共14页；当前第13页；编辑于星期三\21点15分 * * * * *