保险稽查审计指引第4号：人身保险分册.pdfVIP

第五次保险稽查审计联席会议材料二： 保险稽查审计指引 ——人身保险分册 （审议稿） 2011 年12 月 1 目 录 第一章 人身保险业务概述 5 第一节 人身保险概念5 第二节 人身保险公司7 第三节 人身保险业务审计9 第二章 业务基础管理审计10 第一节 业务基础管理概述10 第二节 内部控制管理审计14 第三节 印章、单证、文档管理审计18 第四节 收付费管理审计36 第五节 业务外包管理审计49 第六节 信息披露管理审计52 第三章 人身保险产品管理审计63 第一节 人身保险产品管理概述63 第二节 人身保险产品报批报备审计65 第三节 人身保险产品条款费率审计67 第四节 人身保险产品使用管理审计71 第四章 人身保险销售人员管理审计78 第一节 人身保险销售人员管理概述78 第二节 销售人员增员管理审计79 第三节 销售人员日常管理审计83 2 第四节 销售人员离司管理审计86 第五章 销售行为管理审计93 第一节 销售行为管理概述93 第二节 销售培训管理审计95 第三节 销售授权管理审计98 第四节 销售宣传管理审计101 第五节 产品销售管理审计104 第六章 销售费用管理审计115 第一节 销售费用审计概述115 第二节 费用预算管理审计116 第三节 业务及管理费审计119 第四节 佣金和手续费审计124 第七章 人身保险业务管理审计134 第一节 人身保险业务管理概述134 第二节 人身保险承保管理审计137 第三节 人身保险保全管理审计146 第四节 人身保险理赔管理审计154 第八章 人身保险客户服务管理审计161 第一节 人身保险客户服务管理概述161 第二节 人身保险客户服务管理审计163 第三节 人身保险咨询投诉管理审计168 第九章 人身保险信息技术管理审计176 第一节 信息技术审计概述176 第二节 一般控制管理审计178 3 第三节 应用控制管理审计187 4 第一章 人身保险业务概述 第一节 人身保险概念 一、人身保险定义 人身保险是以人的寿命和身体为保险标的保险。投保人根据保 险合同约定，向保险人交付保险费，当被保险人在保险期限内发生 死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限等条件时，保险人 承担给付保险金的责任。 人身保险按保险责任分为人寿保险、健康保险、意外伤害保险。 人寿保险按保险责任分为定期寿险、终身寿险、两全保险、年 金保险。定期寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定 年限的人寿保险。终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期 限为终身的人寿保险。两全保险指在保险期间内以死亡或生存为给 付保险金条件的人寿保险。年金保险指以生存为给付保险金条件， 按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过 一年（含一年）的人寿保险。 健康保险按保险责任分为疾病保险、医疗保险、失能收入损失 保险、护理保险。疾病保险指以保险合同约定的疾病发生为给付保 险金条件的保险。医疗保险指以保险合同约定的医疗行为的发生为 给付保险金条件，为被保险人接受诊疗期间的医疗费用支出提供保 障的保险。失能收入损失保险指因保险合同约定的疾病或者意外伤 5 害导致工作能力丧失为给付保险金条件，为被保险人在