EPC总承包项目资金计划与措施实施要点.docx

EPC 总承包项目资金计划与措施实施要点 资金计划是为了加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，加强资金筹集，提高公司资金使用效率和风险管控 能力，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行。 一、管理方式 1、公司实行全面的资金计划管理，公司及其关联公司的 资金使用应当全部纳入资金计划。 2、资金计划按照“谁负责，谁发起”的原则，由各具体业务单元或业务归口管理部 门编制、审核。 3、公司及其关联公司各部门应在批复的资金计划范围内 使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生 变化，按照权限报经公司批准后，公司及其关联公司各部门 可以对资金计划进行调整。 4、公司财务部对资金计划的编制和执行情况进行监督、 检查、分析。 5、资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要 素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。 二、计划内容 1、资金计划指周资金计划。周资金计划以单个项目、单 笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及支出运行控制的直接依据。 2、资金计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编 制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款 日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在 计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申 请。 3、各部门编制内容 项目部编制：施工队费用、低值易耗品、零星费用等 采购部编制：材料款、零星费用等 商务部编制：与结算有关的业务费、零星费用等 行政部编制：社会保险、公积金、管理人员工资、（ 工资薪金所得）个人所得税、福利费、业务费、广告宣传费 、房租、办公费、车辆费用、差旅费、其他经营费费用、零 星费用等 财务部编制：项目所在地国地税预交税款费用、机构所在地国地税预交税款（不包含工资薪金所得个人所得税）、 企业所得税费用、残疾人保障金；李平远安排的每月固定开支；筹资费用；零星费用等 4、编制要求 由相关用款部门填写《资金计划表》，经相关负责人 审核汇总、审批后上报。 相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素的错报、漏报进而影响正常付款 的情况，公司将不予调整。 施工队伍的资金计划必须以单个工程项目为单位、按 照计划要素项目逐笔编制。逐笔编制的资金计划必须填报具 体的收款单位 项目部涉及施工队伍款项支付，应提前 20 天上报 项目有回款时，项目资金计划额度不得超过回款金额的 70%（包含税金及管理费）；项目无回款时，根据轻重缓急及公司的财务状况合理进行资金计划。 采购部的资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。 逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位 日常运作资金计划必须按照计划要素项目逐笔编制。 逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位及付款单位 5、资金计划表格式模板 资金计划表分为以下两种模板： 1）资金计划表-通用 ①此模板适用于采购部资金计划、日常运作资金计划 ②填写方式见范本 2）资金计划表-施工队伍，此模板适用于各项目部班组 资金计划 6、资金计划表各模板的填写要求 收款单位指公司或者个人， 付款单位、收款单位必须填写公司全称，收款单位如 果为个人，应填写当事人身份证上面的姓名 收款单位必须是与我公司发生经济业务的单位或者个人，不得采取委托转款的形式 三、审核流程及内容 1、施工队伍资金计划审核流程及内容/1）各项目负责人 将资金计划传递给商务部，商务部按下列流程及内容审核 ①合约（是否签署合同） ②商务部造价员（核实该班组是否已完成产值核对） ③造价主管（该班组产值量价是否正确，是否已从总包 方回收款项） 商务部将资金计划传递给采购部，采购部按下列流程及内容审核 ①合同是否完善 ②施工质量是否达到规范及公司要求，是否在规定工期 完成施工 ③有无浪费材料情况、罚款、扣款 ④是否服从管理，工人有无打架偷盗行为。 ⑤是否使用彝族人，是否配合工作等 采购部将资金计划传递给商务部，商务经理审核该班组产值量价是否合理、该次付款占已回收款比例是否合理 商务部将资金计划传递给工程部，工程部审核资金计划的合理性。 分管工程的副总将资金计划传递给财务部。 2、采购部资金计划审核流程及内容 与供应商购销合同是否完善 所供材料质量、数量是否保证，是否短斤缺两 供货是否及时 工地上出现问题时，供应商能否积极配合妥善解决问 题 发票开具是否完善 对我公司材料代加工的必威体育官网网址性是否严密，有无损害公司利益的行为等 将资金计划传递给财务部。 3、日常运作资金计划审核流程及内容 各项目负责人将资金计划传递给工程部，工程部将资金计划汇总后（即汇总成 以工程部为一个独立部门编制的资金计划表）传递给财 务部 其他各部门的资金计划由各部门负责人直接传递给财务部 4、财务部将各部门资金计划汇总后传递给常务副总 四、报送、批复、执行 1、报送要求 周资金计划由财务