金融会计作业(一).docVIP

PAGE PAGE 2 基本核算方法 一、业务处理题 1.根据下列业务，编制会计分录： （1）万利造纸厂开出转帐支票一张，从其存款帐户中支付3 000元，转入百货公司存款帐。 （2）客户王山办理活期储蓄存款，交来现金2 100元。 （3）百货公司交存销货收入现金10 300元。 （4）绣花厂交来现金3 060元，归还贷款3 000元，利息60元， （5）客户张明交3年期定期储蓄存单一份1 500元，办理取款，利息为459元。 （6）万利造纸厂向银行办理短期贷款80 000元，转入其存款帐户。 （7）银行收到国家拨来投资100 000元。 （8）百货公司从其存款帐户中支付16 950元，用于归还贷款16000元，付息950元。 （9）以银行存款购入电子计算机一台，计50 000元。 2.根据上述会计分录，登记丁字形帐户，并结出借贷方本期发生额和期末余额。 3.进行试算平衡。(267369 576360 ) 吸收存款——万利造纸厂 吸收存款——百货公司 借 贷 借 贷 期初余额8 400 期初余额73 000 库存现金 短期贷款——绣花厂 借 贷 借 贷 期初余额28 400 期初余额3 000 短期贷款——万利造纸厂 短期贷款——百货公司 借 贷 借 贷 期初余额10 000 期初余额40 000 活期储蓄存款——王山 定期储蓄存款——张明 借 贷 借 贷 期初余额50 000 期初余额70 000 利息收入——绣花厂 利息支出——张明 借 贷 借 贷 期初余额 期初余额 银行存款 固定资产 借 贷 借 贷 期初余额100 000 期初余额110 000 存放中央银行款项 实收资本 借 贷 借 贷 期初余额110 000 期初余额200 000 二.练习借贷记帐法的运用。资料如下： 工行解放路办事处5月5日明细帐余额如下： 户名 帐号 借方余额 贷方余额 东风电机厂 2011—1 45 000 木材公司 2011—2 56 000 星星百货公司 2011—3 30 000 新华印刷厂 2011—4 86 000 食品加工厂 2011—5 78 000 木材公司 1303—2 210 000 第一皮鞋厂 2011—6 136 500 新华印刷厂 1303—4 180 000 当天现金科目余额41 500元，5月6日该办事处发生下列业务。 （1）星星百货存入现金500元。 （2）东风电机厂提取差旅费现金800元。 （3）新华印刷厂开出转帐支票两张，一张余额为8 000元，支付星星百货商店货款，一张金额为9 500元，支付东风电机厂货款。 （4）第一皮鞋厂送来星星百货开出的转帐支票一份，金额为12 000元，要求入帐。 （5）食品加工厂向银行申请贷款100 000元，经信贷部门审查同意，予以发放。 （6）新华印刷厂送交现金900元