国开作业税务会计-形成性考核一69参考(含答案) .pdf

题目：某糕点厂为增值税一般纳税人，当月从农业生产者收购粮食一批，开具的收购发票注 明的金额为100万元，当月全部用于生产糕点，则该批粮食可抵扣进项税额为（）万元。 选项A：10 选项B：9.91 选项C：10.09 选项D：9 答案：10 题目：某企业当年发生与生产经营活动有关的业务招待费支出为10万元，当年产品销售收 入为1000万元，利润为500万元，假定不考虑其他事项，则该企业进行当年企业所得税纳 税申报时（） 选项A：应调增应纳税所得额4万元 选项B：应调增应纳税所得额5万元 选项C：不必进行纳税调整 选项D：应调增应纳税所得额7.5万元 答案：应调增应纳税所得额5万元 题目：某企业当年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100 万元，市场售价为200万元，增值税税率为13%，假设不考虑其他事项，该企业申报当年企 业所得税时（） 选项A：不必进行纳税调整 选项B：应调增应纳税所得额6万元 选项C：应调增应纳税所得额106万元 选项D：应调增应纳税所得额100万元 答案：应调增应纳税所得额106万元 题目：企业将开采的原矿用于生产非应税产品，应缴纳的资源税应借记（）账户 选项A：管理费用 选项B：税金及附加 1 选项 C：生产成本 选项 D：主营业务成本 答案：生产成本 题目：以下各项在零售环节加征消费税的是（） 选项 A：金银首饰 选项 B：卷烟 选项 C：高档化妆品 选项 D：超豪华小汽车 答案：超豪华小汽车 题目：以下各项适用 9%增值税税率的有 ( ) 选项 A：有形动产租赁服务 选项 B：交通运输服务 选项 C：电信服务 选项 D：邮政服务 答案：交通运输服务, 邮政服务 题目：某外贸企业从某日化厂购进化妆品出口，购进时增值税专用发票和消费税专用缴款书 列明的购进单价为 80 元，数量为 3000 支，消费税额是 36000 元，本期出口购入的该批化妆 品 2000 支，FOB 价格 200000 元。则消费税出口退税额为（）元 选项 A：36000 选项 B：45000 选项 C：30000 选项 D：24000 答案：24000 2