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代建制项目的责权利分配研究 0 代建制的问题 20世纪90年代初，随着经济和社会发展的需要，政府投资项目开始扩大到所有领域。为了保持更高的资产利用效率，防止腐败，建立了一种新的项目运作方式。特别是2004年《国务院关于投资体制改革的决定》实施以来, 代建制以其明显的管理优势在各地区的政府投资项目中迅速推广, 且成效显著, 目前中国大部分省市已实施代建制。 但是, 由于体制不完善和管理方式不当, 中国的政府投资项目在实践中产生了许多问题, 一些项目“建设”和“使用”权利不明晰, 无法完全区分开来, 造成项目效率低下、资源浪费严重。同时, 中国的项目管理理论并不健全, 无法有效地指导实践工作, 代建制作为新兴事物, 更是缺少理论支持。因此, 本文运用委托代理理论, 建立了基本模型并在不对称信息条件下求解, 在分析和讨论模型计算结果的基础上, 就政府投资人、代建单位和使用单位三者的责权利分配进行了初步探讨。 1 代建项目核心利益相关者 利益相关者理论产生之后, 广泛运用于企业的经营和管理活动中, 后来被一些学者引用到项目的管理工作之中, 通过不断的发展完善, 逐渐形成了项目利益相关者理论, 在拓展项目管理范围的同时, 也为项目管理的实践提供相应的指导。 利益相关者分析的基础是确定利益相关者的类别, 在这个方面国内外学者已经取得了丰富的研究成果。Charkham (1992) 从研究相关群体与企业签订的合同出发, 按是否存在交易性将利益相关者分为契约型和公众型两类。Clarkson (1995) 根据参与者与企业之间的联系程度, 按照重要性将其分为首要和次要的利益相关者。柯洪 (2007) 通过对公共项目的大量研究, 参照专用投资度和关联性两个维度, 将项目的利益相关者以边缘、蛰伏和核心三个种类区分开来。陈岩、周晓平 (2009) 的研究偏重于大型建设项目, 以建设项目管理单位为切入点对其利益相关者分类进行了系统研究。此外, 吕萍, 胡欢欢等 (2013) 分析了参与者的积极性、紧密程度和利益目标, 最终将规模较大的工程项目利益相关者确定为边缘、一般和核心三类。 本文结合国内外的研究以及分析代建项目的管理经验, 将代建项目核心利益相关者分为三类:政府委托人、代建单位和使用单位。 (1) 政府委托人。政府委托人一般是指代建项目的决策者和责任承担者, 以政府的名义成立投资主管部门, 专门负责非经营性项目的投资决策。作为代建项目的委托方, 政府委托人不仅要完成一个利益单位追求收益的目标, 还要通过项目提高自身声誉, 提升公信力, 最大限度地获得社会效益。 (2) 代建单位。代建单位是指在项目管理方面具有专业化资格的企业, 其资质需由国家发展和改革委员会认定通过, 能胜任政府投资项目的代建工作, 并参加委托方组织的招投标以竞争方式获得代建权利。代建单位的利益目标是取得最大收益, 提高行业的声誉。 (3) 使用单位。使用单位是指项目建成后拥有具体使用权的单位。使用单位的利益目标是使项目完成后满足其使用功能的要求。 代建制项目核心利益相关者的利益分配矩阵如表1所示。 2 代建制项目的责任划分 在代建制的实施过程中, 由于对这种新的管理制度的理解存在差异, 其运作模式也产生了明显的地域性和多样性, 但是通过综合研究关于代建制的相关文献可以发现, 代建制项目的责任划分没有太多的差异, 仅在5项活动上产生了一定程度的分歧, 包括项目可行性研究、代建合同管理、委托设计合同管理、工程建设招标、工程建设合同管理, 如表2所示。 其中, 表2所对应的权利争议如表3所示。 3 代建制项目理论的构建 通过大量查阅和研究代建制项目的相关文献, 笔者发现目前国内对代建制的研究主要集中在代建模式的选择、项目风险的度量以及绩效的考核等方面, 缺少针对代建制项目核心利益相关者之间委托代理关系的研究。系统分析代建制项目利益相关者之间的委托代理关系可以弥补代建制项目理论研究的不足。因此, 本文在将区分出政府委托人、代建单位和使用单位三种核心利益相关者的基础上, 对三者的委托代理关系做了梳理和分析, 构建了委托代理理论模型, 并在非对称信息条件下进行求解, 进而在利益关系上对责权利的分配问题进行探讨。 在模型建立之前, 本文根据代建项目特点以及实践经验做出了以下基本假设: 假设1:代建单位的最终利益与自身的努力程度有关, 不受其他因素的影响, 在相同客观条件下, 与其他外生随机变量无关。 假设2:代建单位的报酬取费标准由委托方政府和使用单位在合同中进行确定, 这里假设为A+ (1-y) S, 其中, A表示代建费, y表示集权程度, S表示项目总收益。 假设3:“经济人”的假设, 在代建项目中, 假设委托方和代理方都是理性经济人, 注重追求个人利益。 3.1 代建单位的贡献 在