离任财务审计报告(参考格式).doc

PAGE PAGE 2 - PAGE 2 - xx公司董事长xx同志 离任财务审计报告 河北省国资委： 我所接受委托，对xx公司董事长xx同志进行离任经济责任审计，按照相关规定：此次离任审计重点是对xx年x月x日-xx年x月x日的财务基础情况进行就地审计。xx公司的责任是提供xx同志任职期间的会计核算账簿、凭证、会计报表及相关的资料并对其负责。我们的责任是对xx同志的经济责任与财务基础情况发表审计意见。我们的审计工作是根据中国注册会计师《独立审计准则》、《河北省国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计实施办法》、《河北省人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》的有关规定及河北省国资委与我们签订的业务约定书进行的。在审核过程中，我们结合xx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、询问调查、现场勘察等我们认为必要的审计程序。审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）企业基本情况 ……. （二）企业财务状况 ……. （三）xx同志基本情况 ……. 二、审计实施情况 （一）审计范围 ……. （二）审计人员分工 财务审计组人员构成及分工： 组 长：xx 审计组成员： 1、集团公司本部审计分工： ……. 2、子企业审计分工 ……. 三、基本财务状况 （一）年度经营业绩考核指标完成情况 1-3年企业负责人经营业绩考核指标完成情况表 指标名称 1年度 2年度 3年度 考核值 实际 比较 考核值 实际 比较 考核值 实际 比较 xx同志任期内，1—3年度xx完成了省国资委下达的年度考核指标，三年考核级别为x级。 （二）主要经济技术指标完成情况 1、资产、负债、损益增减变动情况 年度 项目 1年 2年 2年相比 1年增长率 3年 3年相比 2年增长率 4年 4年相比 3年增长率 4年相比 1年增长率 总资产 总负债 少数股东权益 所有者权益 主营业务收入 利润总额 单位：万元 2、经济总量增长情况 1—3年完成主要指标统计表 项目 单位 年 度 增长额 增长率% 1 2 3 4 3、国有资本保值增值情况 xx公司xx年末国有资产总量xx万元，xx年末国有资产总量xx万元，国有资产总量增加xx万元。扣除因客观因素增加xx万元和客观因素减少xx万元影响后，国有资产总量共增加xx万元，国有资本保值增值率为xx%。 四、审计中发现的主要问题 （包括会计信息、重大经营决策活动改组改制、不良资产情况等方面问题） 五、企业内部控制评价 （包括企业内部控制的建设情况，内部控制测试情况，内部控制存在的不足及缺陷等） 六、审计建议 (主要针对审计过程中发现的问题提出改进建议) 七、披露事项 八、其他情况 ……（主要包括审计组织认为需要进一步说明的审计事项以及此次审计未能涉及或调查的资产和事项，并对未审计资产进行风险分析。） 相关附件： 附件一：1 -3年度资产负债损益增减变动表 附件二：1-3年度利润及利润分配表 附件三：审计事项调整表等