集团公司资金管理制度.pdf

Word 集团公司资金管理制度 集团公司资金管理制度1 1、主题与内容 本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款 与支付、月度资金打算的管理、现金管理。 2、适用范围 本制度适用于公司范围内的资金管理。 3、管理原则 归口管理、分部负责、限额使用 4、月度资金打算管理 4.1月度资金打算的编制 a.各部门依据本部门工作任务和实际状况，编制本部门下月度 资金使用打算、填写 《月份资金打算申请表》并于当月25 日前提交 财务部。 b.财务部汇总各部门资金打算后呈交总经理审批，并以审批后 的资金使用打算为根据进行项目审定和资金使用监督。 c.资金打算编制要求：详细、细致按部门分项目进行；分清事 情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。 4.2.资金打算的实施 a.财务总监应对各部门资金使用状况进行监督，量入为出、按 打算使用；对于各部门的超支项目应准时向有关部门提出看法，并有 权拒绝付款。 第 1 页 Word b.对于资金打算内没有支配又必需要办的项目，项目经办部门 应提出资金追补打算报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对 未按以上程序确定的打算外项目财务部拒绝付款。 5、借款 5.1借款程序：申请人依据任务所需资金填写借支单，交部门 经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理 相关手续。 5.2因工作缘由需要借支备用金的，每年12月31 日前归还； 出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查 未准时归还的的个人借支于当月工资中扣除。 6、原材料、助剂等选购资金支付的管理 6.1供应部按月度资金打算管理规定，依据下月的销售打算编 制和申报资金使用打算呈总经理审批。 6.2财务部依据总经理审批的资金使用打算和销售周打算报表 合理地支配资金。供应部应准时追缴发票，月度内付款应在一个月内 追缴发票。 6.3单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人 审核 〔依据已把握的价格标准〕、财务总监复核 〔依据是否符合财务 纪律和制度〕、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。 6.4选购人员报帐时经济业务在 1000元以上的应实行转帐结 算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。 第 2 页 Word 6.5财务部依据物管部提交的原料入库数与回发票状况进行核 对，主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符，发票的 真伪等等。 7、其他部门资金支付的管理 7.1申请人拟制费用申请报告，报告内容须注明申请资金缘由， 并写明各项使用资金的明细； 7.2报告提交部门负责人审核 〔依据月度资金打算管理规定或 依据临时下达的任务〕、财务总监复核 〔依据是否符合财务纪律和制 度〕、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付 手续。 7.3财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，合理配置 资金。 8、在各经济活动中尽量实行转帐方式进行结算，削减使用现 金。 8.1允许使用现金的范围如下： a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等； b.个人劳务酬劳 〔包括稿费、讲课费及其他特地工作酬劳〕； c.支付给个人的各种奖金 〔包括颁发给个人的科技、质量、生 产及其他特别奉献的各种奖金〕； d.出差人员必需随身携带的差旅费用； e.结算起点以下的零星支出； f.确需现金支付的其他现金支出。 第 3 页