粮食储备库财务管理制度.pdf

Word 粮食储备库财务管理制度 粮食储备库财务管理制度1 1、资金审批制度 县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同 名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主 任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支 票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方 笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付 并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支 付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一 第 1 页 Word 结。 5、办公用品管理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最 低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副 科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同 意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重 复购置。 6、监督和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要 自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映状况要实，供应 资料要准。 对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要 交由司法机关处理。 粮食储备库财务管理制度2 一、仔细执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。 二、财务人员要仔细学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路 财务管理方法。 三、正确制定、严格执行打算，搞好资金平衡。做到专款专用， 不搞无打算项目开支，合理组织资金供应，切实把握资金动态，更好 地为生产服务。 第 2 页 Word 四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金 使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。 五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支 审批一杆笔。 六、仔细开展 “增收节支”活动，节省各项经费开支，提高经 济效益。 粮食储备库财务管理制度3 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展， 提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关 规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金 平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做 好财务收支的打算、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 第 3 页 Word (四)监督公司财产的购建、保管和使用，协作综合管理部定期 进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工 作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财