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1 第一节 企业财产保险(企财险) . 一 企业财产保险的含义 . 它由传统的火灾保险发展而来，分为财 产保险基本险与财产保险综合险，这两个 险种都以投保人投放在固定场所并处于相 对静止状态下的财产为保险标的，适用于 企事业单位、机关团体面临的财产损失风险。 . 二 保险标的 . 1 可保财产 2 • (1)概念：可保财产指保险人可以直接承保的财 产 • (2)范围： • A 属于被保险人所有或与他人共有而由被保险 人负责的财产； B 由被保险人经营管理或替他人保管的财产； C具有其他法律上承认的与被保险人有经济利 害关系的财产。 注：可保财产的形态分固定资产与流动资产 P140 3 2特约可保财产P140 A 定义：特保财产亦称特约保险财产，即与 一般可保财产不同，经保险双方(被保险人与保 险人)特别约定后在保险单中载明，才能由保险 人承保的财产。特保财产有两类：一是不增加费 率的特保财产。另一种是增加费率的特保财产。 B 分类：特保财产有三种。一是市场价格变 化大，保额难以确定的财产，如金银、珠宝、古 书(画)、邮票、艺术品等；二是价值高、风险 特别的财产，如铁路、水闸、涵洞、码头等；三 是风险较大，需增加费率的特保财产，如矿井及 其内的设备、物资。 口 口 4 3 不保财产 不保财产即企财险基本险与综合险均不予承 保的财产。不保财产有(1)不能用货币衡量其价值 的财产与利益，如矿藏、矿井、矿坑、森林、水 产资源、文件、账册、图表、技术资料等；(2) 易引起道德风险的非物质性财产，如货币、票证、 有价证券等； (3)与法律相抵触的财产，如枪支弹 药、违章建筑、非法占用的财产(赃款赃车)； 5 • 三 保险责任与除外责任 • 1 财产保险基本险的保险责任与除外责任 • A 保险责任： P141 (1－3) • B 除外责任: P141 (1、2、3、4、6、) • 2 财产保险综合险的保险责任与除外责任 • A 保险责任：除承保财险基本险的全部保险 责任外，还承保洪水、龙卷风、雪灾、雹灾、泥 石流等造成的损失 • B 除外责任: (1)地震损失(2)堆放于露 天、罩棚下的保险标的等 6 • 四 保险金额 • (原则：对于固定资产与流动资产，分项确定) • 1 固定资产保险金额的确定 • (1)按帐面原值确定(帐面原值指企业在建造 或购置固定资产时所支出的货币总额) • (2)按帐面原值加成数确定 • (3)按重置价值确定(重置价值指企业重新购 置或重建某项固定资产时所支出的货币总额) • 2 流动资产保险金额的确定(参阅P142-143) • (1)按最近12个月的平均帐面余额确定保险金 额(P142) • 五 保险价值 • 7 • 1 固定资产的保险价值一般按出险时的重置价值确定 • 2 流动资产的保险价值一般按出险时的帐面余额确定 • 六 赔偿处理 • 1 固定资产赔偿金额的计算 (1)全部损失 • 方法：受损保险财产的保额与出险时的重置价值相比 (“就高不就低” P143) (2)部分损失 • A 受损财产的保额等于或高于出险时的重置价值的， 按实际损失计算赔偿金额 • B 受损财产的保额等于或低于出险时的重置价值的 • 赔款＝实际损失(修复费用) × (保额/出险时重置价 值) 8 • • 2流动资产 赔偿金额的计算 • (1)全部损失 • 方法：受损保险财产的保额与出险时的帐面余额相比 (P143) • 3 帐外财产与代保管财产赔偿金额的计算 • (参阅P143-144) • 4有关赔偿的其它注意事项 • (1)施救费用的赔偿 • 合理、必要的施救费用的赔偿金额须在保险标的的损 失以外另行计算，最高不超过保额的数倍 • (2)对被保险财产应分项计赔(固定资产、流动资产、 代保管财产等) • (3)合理扣除残值 (协议作价——被保险人、保险人 支付赔款时则扣除残值) 9 第二节 机动车辆保险 • 一 机动车辆保险的含义 • 1 含义：机动车辆保险指以汽车及其相关利益(第三者责 任)为保险标的的一种不定值保险 • 2 分类：它分为基本保险与附加险，前者指车辆损失险与 第三者责任险。(客户在投保基本险的前提下，可投保各 种附加险) • 注： 2006年7月中国保险行业协会推出A、B、C三套行业 商业车险条款，由保险公司选