中小企业财务管理制度.pdf

Word 中小企业财务管理制度 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工 作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程 序执行。 3、实行切实有效的措施保证某公司资金和财产的平安，维护 某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支打算，催促有关部门加强 资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行本钱、费用预报、核算、考核和掌握，催促有关部门 降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料 进行各种经济活动分析，为某公司领导决策供应有效根据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参加某公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、参加项目部与施工队结算，参加采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完好、平安、 有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素 第 1 页 Word 养。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其 他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的 “借款 单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出 差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留 存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐根据。前次借支出差 返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领 取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金 额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以 上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定 资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可 由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细 由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于 每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序 同第1条。 第 2 页 Word 6、借款出差人员回某公司后五天内应按规定到财务部报帐， 报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐 所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由某公司部门经理以上级 别人员做担保并由总裁批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、某公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票 的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应 领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票 后面附有经库房管-理-员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财 务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财 务部备案，指定代理人可在此期间行使相 应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行 借款或报销，待审批人回某公司后再进行补签。 财务部总监岗位职责 第 3 页