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Word 内部财务审计管理制度 第一章 总则 为了加强公司审计监督，维护投资人的合法权益，并使内部财 务审计工作制度化、规范化，依据国家审计法规，结合本公司实际状 况，制定本制度。 本制度适用于公司内部财务审计工作的组织实施。 其次章 审计机构和职权 审计机构及职责 〔一〕财务部是公司内部财务审计工作的主管部门，负责公司 内部审计的组织实施。 〔二〕审计工作组是针对某一审计项目组成的临时性审计工作 机构，负责某一审计项目的实施工作，包括拟订审计工作打算〔方案〕、 实施审计、编制审计报告、下达审计看法书等工作。 〔三〕审计工作组组长是审计工作组的业务负责人，在审计工 作期间的职责有： 1、贯彻执行国家审计、财经法律、法规，贯彻执行集团及公 司内部审计制度； 2、依据确定的审计项目，编制审计打算或方案，经批准后组 织实施； 3、组织审计工作组按时、保质、保量完成审计任务，并出具 详尽的审计报告； 4、对发觉的正在进行的严峻损害公司利益、违背财经法规和 第 1 页 Word 其他规章制度的行为，要马上实行应急措施处理并提请公司领导做出 制止确定； 5、向公司领导报告审计工作状况，提出完善内部掌握和管理 措施的建议； 6、组织做好审计工作报告和统计资料的编制、分析、上报工 作，保守公司隐秘。 〔四〕审计工作组成员是审计工作的详细实施人员，在审计工 作期间的职责有： 1、贯彻执行国家审计、财经法律、法规和集团及公司内部审 计制度； 2、详细实施对公司职能部门及下属单位的财务审计工作； 3、详细实施工程项目预算、决算审计； 4、详细负责审计工作报告和统计资料的编制、分析、上报工 作，保守公司隐秘。 审计人员的权力 审计人员在开展审计工作过程中有以下权力： 〔一〕组织召开本公司、部门、下属单位有关审计工作会议； 〔二〕参加重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审 计； 〔三〕要求被审计部门/单位/人员准时供应与被审计项目有关 的打算、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料； 第 2 页 Word 〔四〕检查被审计单位的凭证、帐簿、报表、资产； 〔五〕对有关事项绽开调查，有权要求有关部门/单位和个人 供应证明材料； 〔六〕提出改良管理、提高效益的建议； 〔七〕对违背财经法规行为提出订正看法； 〔八〕对严峻违背财经法规、造成严峻损失铺张的人员，提出 追究责任的建议； 〔九〕对审计工作中发觉的重大问题准时向总经理、董事会、 监事会报告； 〔十〕对阻挠破坏审计工作及拒绝供应资料的，有权向总经理 提出建议，实行必要措施，追究有关人员责任。 审计人员的责任 〔一〕审计人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公 正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 〔二〕审计人员必需严格按审计制度、程序开展工作，对审计 事项应严格必威体育官网网址，未经批准不得公开。 〔三〕审计人员应对审计工作的规范性、审计结果的真实性、 严谨性负责。 第三章 审计对象、范围和根据 审计对象一般包括 〔一〕公司各职能部门、员工； 〔二〕公司全资子公司、分公司、控股公司； 第 3 页 Word 〔三〕公司参股企业的派驻人员；