公司财务现金管理制度.pdf

Word 公司财务现金管理制度 第一章 总 则 第一条为规范总公司机关现金使用、管理,明确使用范围,加强 财务监督,依据国家财经法规和总公司机关实际状况,特制定本制度。 其次条总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守,严格执行 本制度的相关规定。 第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收 支。 第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资 金。 其次章 现金收入管理 第五条总公司机关各部门的现金收入须准时送交财务部报账, 严禁各部门截留收入或坐支现金。 第六条坚持收、支两条线,总公司机关财务科收入的现金、结 算票据应准时存入银行账户,不得坐支现金。 第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄,严禁保存账外公款 和私设 “小金库”。 第三章 现金支出管理 第八条总公司机关业务支出,原则上凡金额在1000元以上的, 一律使用支票转账结算,有特别状况须经主管领导审核签字后,方可 支付现金。 第 1 页 Word 第九条现金支付手续要齐全,报销单据正确合法。经办人员应 在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。 第十条以下业务可以支付现金: 1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 2. 出差人员差旅费; 3. 选购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起点1000 元以下的; 4. 业务活动的零星支出; 5. 确需现金支付的其他支出。 第十一条严格审查选购物品化整为零、在结算起点以下的现金 支付。严禁谎报用处套取现金。 第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据,并由 总公司机关领导审批签字后方可支付。 外出人员返回后应在当月15 日或25 日前报销,不允许长期借 款。 报销时必需按规定标准支付,同时,仔细核实车船票和住宿费, 检查发票是否注明每天每人住宿标准,未注明和发票填写项目不全及 超标准住宿的不予报销。 第十三条高校生探亲途中从公司到家来回交通费用给与报销, 并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和 长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不便利到达的地方);短途交通费 限报公共汽车票(包括小公共汽车),其他交通费不予报销。报销时须 第 2 页 Word 本人供应相应车票证明,无车票或车票超标准不予报销。 第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续,经办 人员应准时报销发票,以注销登记记录。 第十五条严禁签发空头支票,远期支票及空白支票。 第四章 备用金管理 第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备 用金,不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的,应报总 公司机关领导审批并报财务执行。 第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元,行 政科为20xx元。 第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理,并应实行有 效措施防止被盗、遗失,并做好盘点工作。 第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金,主要用 于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置 费、小额接待费等。 其次十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发 生的经济业务,报账员应准时到财务科报账以补足备用金。 其次十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表,经主管领导 审核签字后报送财务科。 其次十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的平安完好, 并不定期检查备用金使用状况。 其次十三条财务科每年年初依据总公司机关领导的批示向各