某公司的资金管理方案.pptx

某公司的资金管理方案 会计学 1 、 , 只是一个为集团下属公司提供资金 管理服务的职能部门,主要是为了集中集团资金优势 ， 加快资金周 转 ， 防范资金风险 ， 降低资金成本等。 某公司的资金管理方案 ■ 二 、某集团结算中心的职能定位： ■ 它是集团内部设立的用于为集团内部全资或绝对控股公司办理现 金收 、付往来结算和存贷款业务管理的专门机构 ， 它不是一个独 立核算 自负盈亏的经济实体 只是一个为集团下属公司提供资金 1 、结算功能： 各个集团成员公司有自已的 财务部门 ， 有独立的账号进行独立核算， 拥有资金合理的经营权和决策权， “存款 有息 ， 用款付息 ， 谁的钱进谁的账 ， 结算 中心不垫款 ”是资金结算的基本原则。 第2页/共16页 2 、资金池功能： 减少因分散管理而导致的资金无效沉淀 ， 加快资 金的周转 ， 提高资金的使用效率。 ■ 3 、监控功能： 对资金的流动进行集中监控是降低集团资金管理风 险的重要手段。 ■ 4 、融资功能： 对各银行的授信额度统一管理是必要的 ， 有利于集 团得到更好的贷款条件 ， 下属公司在集团允许下可直接向金融机 构融资 ， 但资金仍集中管理。 第3页/共16页 行账户和内部结算系统账户及其定义在这 一组账户的资金收 、付 、转和相应记账规 则组成的 ■ 具体图示如下： 第4页/共16页 某集 团 外 部 银 行 账 户 （（主 账 户）） 第5页/共16页 银行账户 内部账户 公司3 公司4 公司2 由某集团公司选择合作银行进行银行账户 归集 。 第6页/共16页 ■ 二 、根据各子公司在银行开户的具体情况， 某公司的资金管理方案 ■ 三 、在结算中心内部为各子公司开设对应的内部账户 ， 用以核算 各公司资金往来。 ■ 四 、各子公司首先必须开通网上银行 ， 原则上是基本户作为支出 户 另选一家合作银行作为收入户（已正常运转的公司选已有的 , 其中一家作为收入户 ， 筹建期的公司根据某集团要求选择合适的 收入户） 。 ■ 六 、根据某公司实际情况决定： 与用友合 作选择内部结算中心软件 ， 或者与合作银 行洽谈现金管理系统的应用 。 第8页/共16页 ■ 一 、账户管理： 集团所属各子公司的银行 账号全部纳入结算中心管理 ， 各子公司的 开 、销账户必须经结算中心核准后方可执 行 ， 每日各子公司的收入户的所有款项会 通过网银自动划转至某集团公司的主银行 账户内 ， 然后结算中心根 第9页/共16页 第10页/共16页 划向结算中心申请拔款至其基本户支出账 户 ， 各子公司在结算中心的内部账户不允 许透支。 某公司的资金管理方案 ■ 二 、结算管理： 除现金结算外 ， 企业的资金结算一律通过某结算 中心及其开户银行办理 ， 各子公司的结算量的比重作为各子公司 管理指标之一。 三 融资授信管理 结算中心根据集团公司的资金优势 以集团 ■ 、 ： ， 公司向各金融机构开展外部融资 ， 集团下属公司根据本公司经营 情况可向结算中心申请内部融资。 度资金预算并分解到月度 ， 每月依据经营 情况及月度预算 ， 制定合理的资金计划按 时报集团结算中心 ， 结算中心审核并报相 关领导核准后执行 ， 据以安排整个集团的 资金使用。 第12页/共16页 1 ）与用友 合作应用内部结算中心软件 ， 同时借助银 行网银功能通过内 、外两个层次的网银来 达到资金管理目的 。2 ）直接引用银行的现 金管理系统来实现资金的集中管理。 第13页/共16页 ■ 其次结算中心管理平台的选型： 业务流程 ， 作为各子公司实施的依据 ， 同 时明确各岗位职责 ， 使部门员工各司其职， 分工明确。 ■ 四 、结算中心各项制度的建设： 制定相应 的各项资金管理制度 ， 规范各子公司的资 金行为 ， 做到有据可依。 第14页/共16页 某集团资金管理平台的筹建流程 ■ 五 、与各公司负责人及财务人员达成共、 ■ 六 、 资金管