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会计档案管理办法 第一章 总则 　　第一条　为加强公司会计档案的管理，根据《中华人民共和国会计法》、财政部印发《会计档案管理办法》，结合公司的实际情况，制定本办法。 　　第二条　本办法适用于公司财务部及档案管理部门。 第二章 会计档案的内容 　　第三条　对会计档案的管理，应明确分管领导，配备专职或兼职的会计档案管理人员，配备相应的档案库房、装具，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 　　第四条　财务部配备兼职的会计档案管理员，负责对本部门会计档案的管理，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案员应忠于职守，并具备相应的档案专业知识和业务能力。 　　第五条　会计档案的内容：会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括： 1.会计凭证类：即原始凭证，记账凭证、汇总凭证，及其他具有归档价值的会计凭证。 2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿，其他会计账簿。 3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告、临时性财务报告，及所属会计报表、附表、附注及文字说明。 4.其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、往来对账单、询证函、电算化系统生成的电子凭证（光盘）、财务软件、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册及其他具有保存价值的会计核算文件、记录等。 第三章 会计档案的管理 第六条　现金、银行存款记账凭证的输出及收集：现金收付业务要做到当日清日结。现金、银行存款记账凭证经审核无误后当日输入计算机并打印，出纳员及主管负责人在记账凭证上盖章，并按月装订成册，并加盖封印，妥善保管。 第七条　记账凭证的输出与收集：有关会计人员应将审核无误的记账凭证输入计算机，打印后装订成册，妥善保管。 第八条　科目汇总表、账表打印时间：现金、银行日记账、银行余额调节表，总分类账和各明细分类账，现金、银行存款、转账记账凭证的科目汇总表均每月打印一次，并同该本记账凭证一起装订。 第九条　打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员补齐签章手续。 第十条　数据备份收集 1.对会计核算数据必须经常进行备份。在日常工作中，准备三套光盘循环使用，每周进行备份，以避免意外和操作错误造成数据的丢失。发生会计数据丢失时，必须及时用备份数据进行恢复。 2.需要做备份的文件包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件;机内凭证及总分类账、明细分类账、报表应视同会计文件按月做两套管光盘备份，交会计档案管理员分别放置在不同的地方妥善保管。 3.会计档案存档手续：打印输出的记账凭证、账册经制证、记账、审核人员、计划财务部经理签字或盖章后存档保管；打印输出的会计报表，经制表人签字，计划财务部经理、财务总监、公司总裁签字并盖章后才能存档保管。 4.由专人负责备份的电子设备的保管工作，确保备份电子设备的安全、完整。 5.随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件、购买的商品化会计核算系统软件，以及上述软件的备份设备，必须作为会计档案保管。 6.如果对备份光盘的操作可能危及该备份设备的完整性，应制作该备份光盘的复制件，使用复制件进行操作。 7.必须加强会计档案的必威体育官网网址工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、备份设备等的行为，按《会计法》等有关法规、规定进行处罚。 第十一条　财务部负责保管当年的会计档案。已移交公司档案室的会计档案由办公室负责保管。 1.在日常档案管理中，财务人员应将本人收集的各类会计档案妥善保管，按照归档要求，负责整理立卷、装订成册。并定期将上月收集的会计档案移交计划财务部档案管理员，经档案交出人、接收人、监交人、在交接清单上签字后办理内部移交手续。 2.每年12月份的各类会计档案，会计人员应于财务决算后20日内移交财务部档案管理员。 3.对上一年度的会计档案，财务部会计档案管理员应于财务决算后30日内移交公司档案室，不得积压。对移交的会计档案，会计档案管理员应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。 4.交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的部门负责人监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名盖章。移交清册一式四份，一份自存，一份交财务负责人、其余二份报送公司档案室。 5预算、计划、制度等文件材料，按文书档案管理归档。 第十二条　建立健全会计档案查阅、复制登记制度，保存的会计档案不得借出。 1.公司所属部门需要查阅或者复制财务部保管的会计档案时，应填制《会计档案使用审批单》，标明使用日期、使用部门、内容、用途、使用方式、（查阅或复制），经经