商业银行内部审计视角下的普惠金融.pdfVIP

FUJIAN FINANCE 金融实践与思考 商业银行内部审计视角下的普惠金融 □阮峥 (厦门银行股份有限公司 ，福建厦门361012) 摘要 ：对商业银行而言 ，发展普惠金融既是社会责任 ，也是自身发展的现实要求 。商业银行 持续开展普惠金融 ，关键是通过创新和数字化建设来降低经营成本 ，实现盈利并达到普惠金融在 商业上的可持续 。根据普惠金融的特点 ，文章提出商业银行内部审计应重点关注国家普惠金融政 策贯彻 、信用风险防控 、金融消费者权益保护 、信息科技支持等。 关键词 ：普惠金融 ；商业银行 ；内部审计 ；创新发展 ；数字化建设 中图分类号 ：F830.33 文献标识码 ：A 文章编号 ：1002-2740(2022)03-0070-05 对商业银行而言 ，发展普惠金融既是社会 一 、发展普惠金融是商业银行的现实要求 责任 ，也是自身发展的现实要求和战略转型方 向 。从长期看 ，普惠金融所实现的包容性增长 近年来 ，我国努力推进普惠金融发展 ，普 的目的与商业银行价值和利润实现是有机统一 惠金融理念逐步得到传统金融企业的认同并纳 的 。目前我国多层次金融市场体系已建立，大 入商业银行发展战略 ，实践方面取得了显著成 企业不仅可以上市 ，还可以发行债券 ，通过直 效 ，金融服务使用程度稳步提升 ，可得性持续 接融资以更低的价格获取资金 ，大企业通过银 改善 。2005年联合国首次提出并定义普惠金融 行融资的需求降低且相应压低贷款利率 。而长 的概念 。2013年11月 ，党的十八届三中全会 尾客户需求长期未得到充分满足 ，可成为银行 通过 《中共中央关于全面深化改革若干重大问 业未来发展的蓝海 。因此 ，在传统业务价值下 题的决定》 ，明确提出发展普惠金融战略 ；普 降且竞争日益激烈的当下 ，商业银行竞争必然 惠金融已被写入我国 “十三五” “十四五”规 转向中小企业和零售业 ，扩大金融服务客群是 划 。2016年国务院印发 《推进普惠金融发展 银行业大趋势 。短期看 ，因受政策限制和风险 规划2016—2020》 ，站在国家层面对我国普惠 积聚等因素影响 ，同业业务 、房地产贷款 、融 金融的发展提出具体的规划方向 。2017年5月， 资平台贷款等传统业务受限 ，发展普惠金融则 国务院常务会议要求大型商业银行要设立普惠 成为银行转型 、实现可持续发展的重要路径； 事业部 ，成为发展普惠金融的骨干力量 ；对于 长期看 ，随着金融科技快速发展 ，发展普惠金 地方性法人银行 ，国家要求坚持回归本源 、服 融是传统商业银行加快自身转型 、提升获客和 务地方实体经济的定位 ，下沉经营管理和服务 风控能力 、避免被科技型金融机构降维打击的 重心 ，深耕本地小微企业市场。 一条转型之路。 收稿日期：2021-12-03 作者简介：阮峥，经济学博士，现供职于厦门银行股份有限公司。 70 福建金融 2022年第03期 FUJIAN FINANC?福建