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内部审计计划 上海月洋控股集团2011年度 内部审计工作计划 根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下: 1、审计范围:月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司 2、审计时间: 11月16日到11月18日 中山汤臣 11月21日到11月23日 月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业 11月24日 月洋集团 11月25日 浙江公司 3、审计人员: 总负责人:曹 恒 执行人员:桂侦平 严振华 赵卫红 任务分配: 中山汤臣 曹恒 桂侦平 严振华 (从成立到2011年10月) 钢铁事业部 桂侦平 严振华 (2011年1到10月) 月洋集团 赵卫红 严振华 (2011年1到10月) 浙江公司 曹恒 桂侦平 严振华 (从成立到2011年10月) 4、审计目的: 评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求; 评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现; 评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出管理建议。 5、审计具体内容: 1 2011-11-11 3时40分24秒 1)公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程; 2)会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并及时上报; 3)清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有没有风险和漏洞; 4)清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况; 5)盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性; 6)检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性; 7)审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致，评估赊销和结算风险; 8)审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致; 9)检查涉税项目，确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，评估被神公司税务筹划和税务风险; 10)审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性; 11)审核被审公司的融资投资情况，检查有关融资和投资合同。 6、审计要求 审计人员要求:客观公正，认真负责，保守知悉的商业秘密，加强与被审单位财务、业务及公司负责人的沟通，做好审计工作底稿资料收集，审计报告缜密、完整、规范。 被审单位要求:根据审计要求准备好相应的凭证、账簿、报表以及制度、合同、预决算等审计人员需要的资料文件，配合审计人员的了解、询问和调查，如实反映。 上海月洋控股集团 2011年10月20日 2 2011-11-11 3时40分24秒 附件一 内部审计通知 XXX公司(被审单位): 根据集团董事会对2011年度内部审计的总体安排，集团财务部拟于2011年 月 日至 月 日对你公司进行年度例行审计，请你公司积极配合。 根据审计计划，你公司的审计时间范围为: 年 月 到 年 月，请准备好相应期间的以下资料备查: 1、会计凭证、账簿、会计报表、税务报表和内部管理报表，包括电算化资料; 2、相关财务和管理内控制度、流程; 3、存货、固定资产盘点表或清单; 4、银行对账单、银行存款余额调节表; 5、主要的融资、投资、销售、采购、施工及相关合同; 6、主要工程或投资的预决算资料(如需); 7、其它需要的资料文件。 特此通知。 上海月洋控股(集团)有限公司 2011年 月 日 3 2011-11-11 3时40分24秒 下面是诗情画意的句子欣赏,不需要的朋友可以编辑删除!! 谢谢!!!!! 1. 染火枫林，琼壶歌月，长歌倚楼。岁岁年年，花前月下，一尊芳酒。水落红莲，唯闻玉磬，但此情依旧。 2. 玉竹曾记凤凰游，人不见，水空流。 4 2011-11-11 3时40分24秒 3. 他微笑着，在岁月的流失中毁掉自己。 4. 还能不动声色饮茶，踏碎这一场，盛世烟花。 5. 红尘嚣 浮华一世转瞬空。 6. 我不是我 你转身一走苏州里的不是我 。 7. 几段唏嘘几世悲欢 可笑我命由我不由天。 8. 经流年 梦回曲水边 看烟花绽出月圆。 9. 人生在世，恍若白驹过膝，忽然而已。然，我长活一世，却能记住你说的每一话。 10. 雾散，梦醒，我终于看见真实，那是千帆过