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内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部控制评价工作，提高内部控制管理水平，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、《中央企业全面风险管理指引》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司内部控制评价的目标是： 1. 促进公司内部控制制度的建立健全。 2. 促进公司提高风险管理水平。 3. 促进公司提高经营管理水平。 4. 促进公司提高信息披露质量。 第四条 公司内部控制评价应遵循以下原则： 1. 全面性原则。评价范围应覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 2. 重要性原则。评价重点应关注重要业务事项和高风险领域。 3. 客观性原则。评价工作应真实、准确地反映公司内部控制状况。 4. 及时性原则。评价报告应及时出具，并保证评价报告的真实性、准确性和完整性。 第二章 评价内容 第五条 公司内部控制评价包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。 第六条 公司内部控制评价的内容包括： 1. 内部控制制度的建立健全情况。 2. 内部控制制度的执行情况。 3. 内部控制风险的防范和化解情况。 4. 内部控制的监督检查情况。 5. 内部控制的自我评价情况。 第三章 评价程序 第七条 公司内部控制评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。 第八条 公司内部控制评价工作方案应包括评价目的、评价范围、评价方法、评价时间安排等内容。 第九条 公司组成内部控制评价工作组，具体负责内部控制评价工作。评价工作组应由公司内部相关部门或机构的专业人员组成，组长应由公司高管人员担任。评价工作组的成员应具备良好的职业道德和专业胜任能力。 第四章 评价方法 第十条 公司内部控制评价应采取个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。 第十一条 公司内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 第十二条 公司内部控制评价工作组应将内部控制评价结果和认定的内部控制缺陷，及时向公司董事会或类似权力机构报告。 第五章 评价报告 第十三条 公司内部控制评价报告应包括以下内容： 1. 评价工作的总体情况。 2. 内部控制评价的依据。 3. 内部控制评价的范围。 4. 内部控制评价的程序和方法。 5. 内部控制缺陷及其认定情况。 6. 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。 7. 内部控制有效性的结论。 第十四条 公司内部控制评价报告应经董事会或类似权力机构批准后对外披露。 第六章 附则 第十五条 本制度由公司董事会负责解释。 第十六条 本制度自发布之日起施行。