预算编制的时间节点.pptx

预算编制的时间节点 预算编制准备阶段预算编制实施阶段预算审批与调整阶段预算执行与监控阶段预算考核与总结阶段 01预算编制准备阶段 明确预算编制的目标，包括销售额、成本、利润等关键指标，确保预算与公司战略目标保持一致。确定预算编制的原则，如全面性、合理性、公平性等，确保预算编制的科学性和公正性。确定编制目标与原则原则明确目标明确 计划周密制定详细的预算编制计划，包括预算的科目、编制方法、时间安排等，确保预算编制的顺利进行。时间合理根据预算的复杂程度和公司的实际情况，合理安排预算编制的时间表，确保在规定时间内完成编制工作。制定编制计划与时间表 资料齐全收集并整理相关资料，包括历史数据、市场信息、政策法规等，为预算编制提供全面的参考。数据准确确保数据的准确性，如对销售数据进行核实、对成本费用进行详细核算等，以提高预算的可信度和执行效果。准备相关资料与数据 02预算编制实施阶段 明确需要收集的部门预算数据，包括但不限于财务、人力资源、采购等部门的预算数据。确定数据收集范围根据实际情况，制定合理的收集计划，包括收集时间、责任人、数据格式等。制定数据收集计划按照计划，通过会议、邮件、在线平台等方式收集各部门预算数据。收集数据收集各部门预算数据 01汇总和分析以往年份的预算数据，了解历史趋势和市场变化。整理历史数据02收集和分析市场数据，了解行业动态和竞争对手情况，为预算编制提供参考。分析市场行情03根据历史数据和市场行情分析结果，制定预算编制策略，确定预算编制的重点和方向。制定预算编制策略分析历史数据与市场行情 根据企业战略目标和实际情况，确定预算编制的目标和指标。确定预算目标编制预算方案审核与调整根据收集的数据和制定的策略，按照规定的格式和要求，编制详细的预算方案。对编制好的预算方案进行审核和调整，确保预算方案符合要求，并最终定稿。030201编制详细预算方案 03预算审批与调整阶段 各部门根据年度计划和实际情况，编制预算方案，并在规定时间内上报至财务部门。预算方案准备预算方案应包括各部门收入、支出及资产负债的详细预测，以及必要的文字说明和数据表格。预算方案内容财务部门对各部门上报的预算方案进行审核，确保预算编制的合理性和合规性。预算方案审核上报预算方案 时间安排根据企业规模和业务特点，审批流程的时间安排有所不同，一般需要在规定时间内完成。审批意见反馈在审批过程中，相关部门需对预算方案提出意见和建议，财务部门需及时将审批意见反馈给各部门。审批流程预算方案由财务部门汇总后，依次经过各部门负责人、分管领导、预算委员会进行审批。审批流程与时间安排 调整内容调整方案可能包括修改收支预测、优化资源配置、调整资产负债结构等。调整审核财务部门对调整后的预算方案进行再次审核，确保调整后的预算编制仍然符合企业需求和合规要求。调整方案各部门根据审批意见和建议，对预算方案进行调整和完善，确保预算编制符合企业实际情况和发展战略。根据审批意见进行调整 04预算执行与监控阶段 根据批准的预算方案，结合企业战略目标和实际经营情况，制定详细的预算执行计划。该计划应包括预算执行的进度、重点任务、资源分配和考核指标等。预算执行计划将预算执行计划分解为具体的工作任务，并明确各项任务的责任人、时间节点和完成标准，确保预算执行的顺利进行。责任落实到人与相关部门和人员沟通预算执行计划，确保各方对预算执行的要求和目标有清晰的认识，并及时协调解决可能出现的矛盾和问题。沟通与协调制定预算执行计划 定期报告制度01建立定期报告制度，要求责任人按期向财务部门或相关领导汇报预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。数据分析与预警02通过对预算执行数据的收集、整理和分析，及时掌握企业及各部门的预算执行情况，对可能出现偏离目标的趋势及时预警，以便采取相应措施加以调整。监督与考核03制定预算执行监督与考核办法，对各责任人的预算执行情况进行定期考核，激励先进、督促后进，确保预算目标的实现。监控预算执行情况 预算调整原则在预算执行过程中，如遇不可抗力因素或企业内外部环境发生重大变化，需对原预算方案进行调整。调整应遵循必要性、合理性、科学性等原则，以确保预算与实际情况相符合。申请与审批程序相关部门或责任人如需对预算进行调整，需提交书面申请，说明调整的原因、范围和影响等，经财务部门审核后报请领导审批。审批通过的预算调整方案应及时通知相关部门并执行调整。调整后的监控与评估对调整后的预算方案进行持续监控和评估，确保调整后的预算能够适应实际情况的变化，并及时发现新的问题和挑战。同时，通过对调整后的预算执行情况的评估，总结经验教训，为今后的预算编制和调整提供参考。及时调整预算方案 05预算考核与总结阶段 03调整考核周期根据实际情况，可以适当调整考核周期，以更好地监控预算执行情况。01制定考核指标根据企业战略