会计模拟做账练习.docx

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说明

1、企业名称：潍坊动机械公司

2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税 17%，运输费用增值税税为 7%；装卸费按产品重分配； 该公司现有职工200人，公司法人代表鹏； 该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。

3、会计核算方法：

记账凭证采用通用记账凭证；

采用科目汇总表核算形式；

材和库存商品按实际成本的加权平均法计价；

产品成本计算内容简化，方法；

明细核算只核算“原材 、“库存商品 科目，其余明细账作要求。

4、核算期间：2006 8月份一个月的经济业务。

5、要求：

根据上月末的期末余额，建总账、 现日记账、 银存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额；

根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证；

期末结转损类账户余额（需要原始凭证） ；

按要求登记有关的日记账和明细账；

期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账；

结出有关账户的发生额及余额；

按要求编制资产负债表、润表；

按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹；

按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹。

潍坊动机械公司

B材（ 100

B材（ 100吨单价397.5元）

300

39750

950000

600000

350000

----应交城建税

1400

库存商品

-甲产品（2000件单价元）

应付费

11750

--乙产品（1000件单价350）

固定资产

4239168

应付工资

预提费用

300000

1500

资产类科目

额

负债和所有者权

额

现

1500

短期借款

150000

银

存款

550000

应付票据

90000

其他应收款

4200

应

付

账

款

180000

----张强

800

----山水公司

120000

----莹

3400

----泉城公司

60000

原

材

314750

应交税

21400

A材（

250吨单价1100元）

275000

----未交增值税

20000

减：

计折

旧

893868

其他应交款

600

实收资本

3359000

盈余公积

143000

资本公积

158100

本 润

750400

资产

合计

5165750

权 合计

5165750

潍坊动机械公司

2006 1----7月总账及有关明细账月末余额

主营业务收入

8486000

主营业务成本

6268000

主营业务税及附加

51000

其他业务收入

24000

其他业务支出

16000

营业费用

537000

管费用

412000

财务费用

109100

投资收

4000

营业外收入

6800

营业外支出

7700

所得税

所得税

369600

投资单位投资项目货币资

共计

接受投资收据

1—1/22006 8月1日 字第89

1—1/2

济南钢铁集团 投资日期 2006 8月1日

现 投资期限 备注

150000 —

人民币(大写)壹伍万元整 ￥150000.00

百

十

万

千

百

十

元

角

分

￥

1

5

0

0

0

0

0

0

中国工商银进账单 (收款通知)

中国工商银进账单 (收款通知)

2006

8月1日

1—2/2

收

款

人

全称

潍坊动机械

公司

098--5674321

市工商银

付

款

人

全称

济南钢铁集团

账号

开户银

账号

开户银

市交通银

234人民币 壹伍万元整

(大写)

票据种类

转账

收款人开户银盖章

2—1/2

2006 8月3 日 字第90号

今收到

今收到

王丽

交来的出差借款余额

现

人民币(大写)捌捌元整

￥88.00

备注:

出纳: 制单: 单位盖章：

2—

2—2/2

2006 8月3日

姓名

王丽

出差地点

京

出差事由

出差日期

起:7月28

日 止8月

3

日

出差人职务

乘火车费

自

站至 站

额

说明:原借

乘汽车费

自

站至 站

额

款

乘 费

自

站至

站

额

800元

运费

千克

每千克

元

额

出差补助

天

定额

额

馆费

天

单价

额

其他

额

合计额

小写

￥712.00

大写

柒佰壹贰元整

单位负责

出差人 王丽

人

3—1/4中国工商银转账支票存根 支票号

3—1/4

科目:

对方科目:

签发日期: 2006 8月8日

3—

3—2/4

收款人:潍坊市税务局额:22000

用途:缴纳税款备注:

复核: 记账:

增