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证券发行与承销模拟试题一主讲：刘清江

一、单项选择题1.标志着现代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促进金融业的跨业经营和竞争的是( )。A.《国民银行法》B.《麦克法顿法》C.《格拉斯?斯蒂格尔法》D.《金融服务现代化法案》【答案】D

【解析】现代化法案对美国20世纪60年代以来的有关金融监管、金融业务的法律规范进行了突破性的修改，标志着现代金融法律理念已经由最早的规范金融交易行为发展到强调对风险的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促进金融业的跨业经营和竞争。

2.证券上市发行后，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。A.1/2 B.1C.2 D.3【答案】C【解析】证券上市发行后，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。上市公司再次公开发行证券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

)作价出资。3.发起人不能以(A.知识产权B.土地使用权C.实物D.劳务【答案】D【解析】发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

4.( )是指股份有限公司的资本必须具有确定性。B.资本维持原则D.资本实存原则A.资本确定原则C.资本不变原则【答案】A【解析】资本确定原则是指股份有限公司的资本必须具有确定性。

5.( )是指2个以上公司合并设立一个新的公司，合并B.新设合并D.敌意合并各方解散。A.吸收合并C.善意合并【答案】B【解析】公司合并可以采取吸收合并和新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散，两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。

6.下列不属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是( )。A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行的股份比例为10%以上C.公司股本总额不少于人民币5000万元D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录

【答案】C【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求：①股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;②公司股本总额不少于人民币3000万元;③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行的股份比例为10%以上;④公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录。

7.( )是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。A.国家法人股B.国有法人股C.国家股D.国有股

【答案】B【解析】国家股和国有法人股通称为国有股。其中国家股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。国有法人股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。

8.属于间接融资范畴的是( )。B.股票融资D.贴现A.公司债券融资C.国债融资【答案】D【解析】公司债券融资、股票融资、国债融资都属于直接融资的范畴，间接融资主要是指银行性融资，包括贷款、贴现等。

9.( )是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。A.招股说明书B.发行保荐书C.法律意见书D.招股说明书摘要

【答案】D【解析】招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者。

10.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。A.1 B.2C.3 D.6【答案】A【解析】专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前1个月送至中国证监会。

11.发行人应当独立行使经营管理职权是发行人的( )独立。B.财务D.业务A.人员C.机构【答案】C【解析】发行人的机构独立：发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。

12.以下对相对估值法的评价中，错误的是( )。A.相对估值法简单易用B.相对估值法具有较强的主观性C.相对估值法容易错误估值目标资产D.相对估值法考虑决定资产最终价值的