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外汇汇率风险概述一、外汇汇率风险的定义二、外汇汇率风险的种类
一、外汇汇率风险的定义外汇汇率风险也叫外汇风险（ForeignExchangeRisk），是指一国经济实体或企业在其国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的资产或负债由于外汇汇率变动，导致其价值上升或下降而产生风险的可能性。
二、外汇汇率风险的种类（一）交易风险（二）会计风险（三）经济风险
（一）交易风险（TransactionExposure）交易风险是指外汇汇率波动使经济实体外汇头寸的实际价值发生变化而导致损失的可能性。交易风险是最常见的外汇风险。
例1美国一制造业公司于某年3月1日向英国出口商品，双方约定以英镑计价结算，货款额为120万英镑，结算日为12月1日。签约时汇率：￡1=＄1.7464结算时汇率：￡1=＄1.6418则：该公司因美元升值少收入12.56万美元（1.7464-1.6418）×120=12.56万＄
例2我国某外贸公司向英国出口，货款额为100万英镑，以英镑计价结算。签约日为2008年9月23日，结算日为12月23日。签约时汇率：￡1=RMB12.6422结算时汇率：￡1=RMB10.1801则：我国公司因人民币升值少收入246.21万人民币（12.6422-10.1801）×100=246.21万RMB
补充：例子我国某外贸公司向欧洲出口，货款额为100万欧元，以欧元计价结算。签约日为2022年2月20日，2022年2月24日发生俄乌冲突，结算日为8月20日。签约时汇率：ERO1=RMB7.1989结算时汇率：ERO1=RMB6.8665则：我国公司因人民币升值少收入33.24万人民币（7.1989-6.8665）×100=33.24万RMB
例3我国政府于1979年开始使用日本政府贷款，根据双方协议，日元贷款每年支付一次，我国还款用日元。由于我国计价结算货币主要是美元，即用美元兑换日元后还款，对我国日元贷款偿还极为不利。1980-1990年间，我国只偿付利息不付本金，付息额为1982.06亿日元。1980年汇率：＄1=J￥226.69，须支付1982.06/226.69=＄8.74亿1990年汇率：＄1=J￥145.83，须支付1982.06/145.83=＄13.59亿仅利息支付上就损失4.85亿美元。
（二）会计风险(AccountingExposure)又称折算风险，是指汇率变动对企业或银行财务报表上项目价值变动的影响。会计风险产生于跨国公司与跨国银行将世界各地的子公司或子银行的报表进行并表的过程中产生的帐面风险。
（三）经济风险（EconomicExposure）经济风险是指银行或企业未来预期收益因外汇汇率变化而可能遇到损失的可能性，即对银行或企业盈利能力或未来现金流的影响。它不仅受汇率变动的直接影响，还受利率和物价等因素的间接影响。因此，银行未来现金流是不确定的。
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