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关于公司内部控制制度总结（精选3篇）

发布时间：2022-11-24

关于公司内部控制制度总结（精选3篇）

关于公司内部控制制度总结篇1

引言

20__年1月29日，中国银行保险监督管理委员会公布20__年第

1号文件《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，对于银

行业金融机构的反洗钱和反恐怖融资相关义务等问题进行进一步明

确。自20__年《反洗钱法》出台至今，我国相关政策规定出台的频

率呈历年上升趋势，并且，除银行外，在我国境内设立的基金管理公

司、信托投资公司、保险公司等金融机构，以及房地产开发企业、房

地产中介等特定非金融机构均已被明确列明为反洗钱和反恐怖融资

义务主体。据此，结合现有规定，我们拟分析非银行金融机构与特定

非金融机构建立反洗钱和反恐怖融资内控制度的必要性与可行性。

一

何为反洗钱和反恐怖融资

根据我国《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定，明知是

犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪、贪污贿赂犯罪、

破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，协助

掩饰、隐瞒其来源和性质的，将很有可能构成洗钱犯罪。

为系统的遏制和预防洗钱犯罪和相关犯罪，全国人民代表大会于

20__年通过《中华人民共和国反洗钱法》(简称“《反洗钱法》”)，规

定由国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，并

规定“在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反

洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健

全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易

和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。”并于20__年通过《中华人

民共和国反恐怖主义法》(简称“《反恐怖主义法》”，规定金融机构及

特定非金融机构应履行反恐怖融资义务。

20__年，国务院办公厅出台《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反

逃税监管体制机制的意见》(国办函〔20__〕84号)，将“反洗钱、反

恐怖融资、反逃税”监管机制列为“建设中国特色社会主义法治体系

和现代金融监管体系的重要内容，是推进国家治理体系和治理能力现

代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金

融业双向开放的重要手段”，其中明确“建立多层次评估结果运用机

制，由相关单位和反洗钱义务机构根据评估结果有针对性地完善反洗

钱和反恐怖融资工作，提升资源配置效率，提高风险防控有效性。”

20__年，在银保监会出台的1号文件中，已将“反洗钱和反恐怖

融资”共同列为相关义务主体需建立的内控制度内容。

据此，在法律法规层面，我国已形成较为完整的“反洗钱和反恐

怖融资”(CombatingMoneyLaunderingAndTerrorist

Financing)国家法规制度框架，并已于20__年通过国际组织

FATF[1](FinancialActionTaskForce)的第三轮评估获得认可。

二

我国反洗钱和反恐怖融资义务主体

《反洗钱法》第三条规定“在中华人民共和国境内设立的金融机

构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取

预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易

记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。”

《反恐怖主义法》中也规定了金融机构及特定非金融机构应履行相应

义务。

据此，在我国境内设立的金融机构和特定非金融机构应当履行反

洗钱和反恐怖融资义务。具体而言，为本文行文目的，我们将其归类

为三类：

1、商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等银行机构

根据《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令(20__)1号)、《银

行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》(中国银行保险监督管

理委员会令20__年第1号)等规定，需履行反洗钱和反恐怖融资义务

的金融机构包括：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮

政储汇机构、政策性银行及国家开发银行等银行机构。

2、非银行金融机构(包括基金管理公司、信托投资公司、险资等)

根据《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令(20__)1号)、《银

行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》(中国银行保