SAP 固定资产的配置与逻辑.docx

AssetAccounting

1资产折旧

R/3AM资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求，可以轻松处理资产购

置、转移、折旧、重估、清理、盘点、报废等各项业务，R/3将折旧分为三大类，如下图：

(1).普通折旧：资产在每折旧期间按主数据中设置的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。

(2).特殊折旧/计划外折旧：用来做相应的折旧调整的两类折旧方式，比如可以将计划外折旧设置为计提资产减值准备的解决方案，这种处理方案将计提资产减值准备作为加速折旧处理，严格地讲，和国内资产会计准则不大相符，计提资产减值准备实际上可使用AM模块的资产负债表重估(Tcode:ABAW,重估后和折旧调整一样，也是在正式运行折旧Tcode:

AFAB后才能过帐到财务模块);特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。

资产会计

资产会计(简易实施)

组织结构

总帐集成

评估

折旧

普通折旧

确定折旧范围

分配帐户

定义生产单位折旧法

特殊折旧

确定折旧范围

特殊折旧前计算普通的折旧

分配帐户

计划外折旧3

确定折旧范围

分配帐户

定义未计划折旧的业务类型

上图-[1][2][3]确定折旧范围设置中，可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向，系统默认是仅允许有负值和零值,意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减)项，对于计划外折旧，如果用于处理资产减值损失处理，新准则规定，计提资产减值准备不得转回，使用默认设置则可防止计划外折旧被转回。但是，特殊折旧如果“仅允许有负值和零值,则特殊调整折旧只能调增，不能调减，这样有个问题，假设有个暂估资产折旧多计提了，R/3禁止允许冲销折旧凭证，而特殊调整又不允许折旧调减，就比较麻烦，所以，通常建议

特殊折旧最好设置折旧”允许所有值

掺改视图指定特殊折旧的折旧范围：总览

掺改视图指定特殊折旧的折旧范围：总览

折旧范围折旧范围的名称

01帐面折旧

02税务折旧-TAX

1CN

01

用于特殊折旧的正/负符号的规则

)非所需的特别折旧

仅允许正值和零值

仅允许有负值和零值

允许的所有值

折旧表折旧范围

帐面折旧

特殊折旧

如上图，对于特殊折旧，选择允许的所有值,则对折旧可同时调增或调减。其实，只提供一个允许的所有值,用户想怎样正反折旧都行，如果这样，连此步配置都不需，SAP

之所以复杂，这乃原因之一。

注：1.所有的折旧范围都需要如此设置，否则会出现各折旧范围不同步的问题。

2.和折旧允许值类型一样，资产原值也存在一个允许帐面为负值问题。

资产1970-5000027534/0000白资产价值

01帐面折旧

02税务折I旧-TAX

公司代码1970

资产5000027534

会计年度

计划价值过帐值比较参数

计划价值帐面折旧

会计年度开始

更改

年终货币

APC业务

100,000.00

100,000.00RMB

重新评估

RMB

购置价值

100,000.00

100,000.00RMB

与资产相关的对象

常规折旧

1,732.14

1,732.14RMB

或本中心

总帐科目

固定资产-机器设备

特殊折旧

111.00

111.00RMB

业务

资产价值日

金额

业务类型

事务类型文本

2007-11-30

100,000.00

100

外部资产购置

2007-11-30

1,111.00

ZJ9

根据折旧码的前年购置的手工特别折旧(反冲)

2007-11-30

1,000.00

ZJ7

根据折旧码的前年购置的手工特别折旧

·100,111.00

如上图，是Tcode:AWO1N浏览资产器的界面，资产的价值被划分为APC业务/重新评估(ABAW)/常规折旧/特殊折旧等多个值范围，以便出具复杂的资产报表；使用资产业务类型ZJ7/ZJ9

进行折旧调整，调整金额为调减折旧111元(即增加资产最后帐面净值)。

1.1资产业务类型定义(Tcode:A078)

业务类型

业务类型

业务类型组

科目设置

借项业务

贷项业务

资本化固定资产关闭固定资产

凭证类型

业务类型

业务类型组

科目设置

借项业务

贷项业务

根据折旧码的前年购置的手工特别折旧(反冲)

人工特别折旧

浪据折旧码的前年购置的手工特别折旧

人工特别折旧

ZJ7

62

ZI9

62

如上图，ZJ9/ZJ7属于同一个业务类型组62,资产业务类型组是R/3资产模块内定的，这个不能配置，资产业务类型组包含一系列资产业务的控制参数，典型地，还还用来决定资产的科目分配，每一个资产对应到一资产类型，每个资产类型对应一科目定位码(Tcode:OAOA定义),科目定位码配置相应资产科目(Tcode: