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“银税互动”对小微企业融资的影响研究——以H市农行“纳税e贷”业务为例

摘要

近年来我国小微企业发展迅速，作为我国国民经济的重要组成部分其稳定发展对于

我国促进就业以及提高经济发展水平意义重大，然而一直以来众多小微企业面临着融资

难和融资贵的困境，难点主要是信息不对称和交易成本高，其融资需求普遍呈现周期短、

金额小、频次高和时间急的特点。为完善普惠金融服务，促进经济的高质量发展，国家

高度重视小微企业的发展，相关部门陆续出台相关政策创新开展一系列的融资支持活动，

并取得了一定的成效。

“银税互动”是税务、银保监部门和银行业金融机构合作，帮助企业将纳税信用转

化为融资信用，缓解企业融资难题的活动。为了更好验证我国“银税互动”政策推行以

来取得的成效，本论文采用文献分析法、案例研究法和统计分析法先对纳税信用管理和

“银税互动”原理及对我国“银税互动”应用的整体情况进行一个综合性的分析，再以

He

市农业银行的“纳税贷”业务为重点进行案例分析。在研究内容与角度上具有一定

的创新，目前国内对“银税互动”产品的具体研究较少，而对于“银税互动”实际运营

中的具体产品业务进行全面分析可以得出更具实践性和可操作性的优化建议。

纳税信用作为社会信用体系建设的重要内容之一，融入于“银税互动”活动中一方

面促进了企业纳税信用的增值运用，另一方面有利于引导企业诚信纳税，营造良好的社

会信用环境，并促进我国纳税信用管理的完善；“银税互动”信贷业务正处于快速发展

中，银行业金融机构作为“银税互动”活动的主要承办者，通过共享纳税信用评价信息，

利用涉税数据增信，帮助企业将纳税信用转化成融资信用，助推市场主体茁壮成长，然

后是对我国小微企业融资与“银税互动”的分析，简介小微企业及认定标准和分布、融

资现状，重点说明银行业金融机构是小微企业融资的主要来源；对于“银税互动”的应

用，运用有关资料和数据分析其政策的发展历程、推行以来的发展速度和纳税信用状况，

充分体现了“银税互动”的较好发展态势，并提到未来发展趋势的“区块链+银税互动”

模式。

通过对H市农行“纳税e贷”的推行目的、贷款要素和条件、业务流程及产品特点

H

进行详细的介绍，结合大量数据从其贷款发放情况、贷款余额情况、市农行普惠小微

企业贷款结构分布和与同类型业务的比较四个方面分析出其良好的发展现状，并由此得

到的结论是“银税互动”政策为缓解小微企业融资困难提供了新思路和新方法，可以实

现银行业金融机构、税务部门和小微企业三方的共赢，具有重大的理论研究价值和实践

He

意义。以市农行“纳税贷”为代表，从中研究归纳出此类产品业务在开展中存在的

问题及其成因，存在的主要问题有业务的社会知晓度不够、银税信息共享不充分、业务

存在较大风险和受惠范围与程度有限，主要原因是“银税互动”机制不够完善和银行业

金融机构积极性不够，然后针对存在的问题提出了相应的完善建议：加强宣传力度和创

I

摘要

新产品服务、完善小微企业数据信息共享机制、加强“银税互动”风险管理和扩大受惠

范围与程度，以供“银税互动”类产品优化及其业务的进一步发展作借鉴与参考。

关键词：纳税信用；银税互动；H市农行；纳税e贷

II

“银税互动”对小微企业融资的影响研究——以H市农行“纳税e贷”业务为例

Abstract

Smallandmicroenterprisesinourcountrydeveloprapidlyinrecentyears.Itsstable

developmentasanimportantpartofournationaleconomyisofgreatsignificancefor

promotingemploymentandimproving