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货币资金银行存款课件

目录CONTENTS货币资金概述银行存款账户类型银行存款收付业务银行存款核算银行存款风险管理

01货币资金概述

是指企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是指企业持有的、通过银行收付的现金，包括纸币和硬币。库存现金是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。银行存款是指企业除库存现金和银行存款以外的其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等。其他货币资金货币资金的定义

货币资金可以随时用于支付和清偿债务，是企业流动性最强的资产。流动性强风险较高涉及面广由于货币资金是企业资产中最为活跃的部分，因此其风险也相对较高，需要加强管理和控制。货币资金涉及企业的各个方面，如采购、生产、销售等，是企业正常运营的基础。030201货币资金的特点

确保货币资金的安全，防止被盗窃、诈骗和挪用。安全原则在保障安全的前提下，通过合理的投资和运用，实现货币资金的增值。效益原则确保货币资金的取得和使用符合国家法律法规和企业内部规章制度。合法性原则货币资金的管理原则

02银行存款账户类型

基本存款账户是企事业单位的主要存款账户，主要用于日常转账结算和现金收付。定义每个单位只能开立一个基本存款账户，是办理转账结算和现金收付的主账户。特点工资、奖金等现金的支取，以及日常经营活动的转账结算等。用途基本存款账户

一般存款账户定义一般存款账户是企事业单位在基本账户以外的银行开立的存款账户，主要用于办理转账结算和现金缴存。特点没有数量限制，但只能办理转账结算，不能支取现金。用途借款转存、借款归还和其他结算的资金收付等。

特点对资金使用有特定要求，需要提供相关证明材料才能开户。定义专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的存款账户，如基本建设项目专项资金、农副产品收购资金等。用途用于特定用途的资金收支，如基本建设、更新改造、科技研究等。专用存款账户

特点有一定的有效期限制，期满后需办理展期或销户手续。用途用于临时性资金收支，如工程指挥部、项目经理部等临时机构的资金收支。定义临时存款账户是企事业单位因临时需要开立的存款账户，如设立临时机构、异地临时经营活动等。临时存款账户

03银行存款收付业务

03支取存款的注意事项客户在支取存款时需要注意核对账户信息、密码等，确保资金安全。01支取存款的定义支取存款是指客户从银行取出自己存入的资金。02支取存款的方式客户可以通过柜台、ATM机、网上银行等多种方式进行支取存款操作。支取存款

存入存款的定义存入存款是指客户向银行存入资金的行为。存入存款的方式客户可以通过柜台、ATM机、网上银行等多种方式进行存入存款操作。存入存款的注意事项客户在存入存款时需要注意核对账户信息、金额等，确保资金准确无误。存入存款

清算资金往来的方式银行通过电子清算系统等方式进行清算资金往来操作。清算资金往来的注意事项银行在清算资金往来时需要注意核对账户信息、金额等，确保清算准确无误。清算资金往来的定义清算资金往来是指银行间因客户转账、汇款等业务引起的资金转移。清算资金往来

04银行存款核算

银行存款日记账是记录企业银行存款收支情况的序时账。它由三栏组成：凭证号栏、摘要栏、借方栏、贷方栏和余额栏。按照银行存款收付业务的时间先后顺序，逐日逐笔进行登记。银行存款日记账

银行存款对账单是银行定期寄送给企业的账单，记录了企业银行存款的收支情况。它由三部分组成：结算凭证汇总表、存款账户对账单和支票登记簿。企业应定期与银行对账单核对，确保银行存款的准确性。银行存款对账单

它由四栏组成：企业银行存款日记账余额、银行对账单余额、未达账项和调节后余额。通过调节表，可以发现并纠正记账错误，确保银行存款的准确性。银行存款余额调节表是企业为了核对银行存款日记账与银行对账单是否一致而编制的表格。银行存款余额调节表

05银行存款风险管理

识别和预防不同类型的诈骗，如电信诈骗、网络诈骗等。诈骗类型建立风险识别机制，及时发现和报告可疑交易和诈骗行为。风险识别采取技术手段和安全措施，保护银行系统和客户信息不被非法获取和利用。安全保障防止诈骗风险

制定和执行严格的银行存款操作流程，确保业务操作的准确性和合规性。规范操作流程加强员工培训和教育，提高员工的业务素质和风险意识。员工培训定期进行内部审计，检查和监督银行存款操作的合规性和风险控制的有效性。内部审计防止操作风险

123合理规划和管理银行存款，确保足够的流动性，以满足客户取款和贷款需求。资金管理建立流动性预警机制，及时发现和应对可能出现的流动性风险。预警机制通过分散投资，降低单一资产或行业带来的流动性风险。分散投资防止流动性风险