PWC-嘉实基金管理有限公司ISAE 3402报告-非公募基金部分-2013 v0315.pdf

嘉实基金管理有限公司投资管理业务内部控制报告

报告编号：2014/SH-037/WYE/AG

2013年1月1日至2013年12月31日

非公募组合（企业年金及专户）部分

国际鉴证业务准则第国际鉴证业务准则号号--服务机构控制的鉴证报告（类型服务机构控制的鉴证报告（类型22））

ISAE3402TypeIIISAE3402TypeII

目录

一、审计师独立意见报告··························································································3

二、嘉实基金管理层认定··························································································9

三、嘉实基金内部控制情况描述················································································11

四、控制目标、控制措施及其运行有效性的测试结果······················································20

本报告将严格必威体育官网网址，只供嘉实基金管理有限公司（“嘉实基金”）管理层、嘉实基金投资管理服

务的客户及其审计师使用。未经授权全部或部分使用本报告将被严格禁止。本报告以中文版形式

出具。

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第一部分

审计师独立意见报告

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(第一页，共五页)

一、审计师独立意见报告

我们接受委托，就第20至89页上嘉实基金管理有限公司（以下简称“嘉实基金”

或“公司”）对其在2013年1月1日至2013年12月31日期间、为客户提供投资管理

服务所应用的投资管理职能相关控制的描述（“该描述”）以及与该描述中所述控制目

标相关的控制的设计适当性和运行有效性出具报告。描述中指出，仅当设计嘉实基金

的控制时拟考虑的客户的补充控制，随嘉实基金的相关控制一起设计适当且有效运行

时，描述中所指定的某些控制目标才能实现。我们未对客户的此类补充控制的设计适

当性或运行有效性进行评估。

嘉实基金使用托管行所提供的其所有现金与资产的托管及资金划拨服务，而第

20至89页上的描述仅包括嘉实基金的控制及相关控制目标，不包括托管行的控制目

标及相关控制。我们的检查并不延伸至托管行的控制。

嘉实基金的责任

嘉实基金负责编制后附描述和第9页上所述与之相关的认定，包括该描述及认定

的完整性、准确性和表达方法；提供该描述中所涵盖的服务；在描述中指定和陈述控

制目标；识别会影响控制目标实现的风险；识别相关标准并设计、实施和有效运行控

制以实现所陈述的控制目标。

服务审计师的责任

我们的责任是基于我们的程序，对嘉实基金的描述以及与描述中所述的控制目标

相关的控制的设计和运行发表意见。我们按照国际审计与鉴证准则理事会颁布的国际

鉴证业务准则第3402号“服务机构控制的鉴证报告”执行本业务。该准则要求我们遵

守职业道德规范，并计划和执行相关程序以就该描述是否在所有重大方面公允表达，

控制设计适当和运行有效获取合理保证。

就嘉实基金体系的描述以及嘉实基金控制的设计适当性和运行有效性出具报告的

鉴证业务，涉及执行程序以获取关于该描述以及控制的设计适当性和运行有效性的证

据。程序的选择取决于服务审计师的判断，包括对该描述并非公允表达以及控制并未

适当设计或有效运行的风险所作的评估。我们的程序还包括测试那些我们认为对于该

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