PWC-嘉实基金管理有限公司ISAE 3402报告-非公募组合-2015_v3.docx

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2015年01月01

2015年01月01日至2015 年12月31日

目录

TOC\o1-3\h\z一、独立服务审计师对嘉实基金管理有限公司控制的鉴证报告 3

二、嘉实基金管理层认定 11

三、嘉实基金内部控制情况描述 13

四、控制目标、控制措施及其运行有效性的测试结果 23

本报告将严格必威体育官网网址，只供嘉实基金管理有限公司（“嘉实基金”）管理层、嘉实基金投资管理服务的客户及其审计师使用。未经授权全部或部分使用本报告将被严格禁止。本报告以中文版形式出具。

第一部分

独立服务审计师对嘉实基金管理有限公司控制的鉴证报告

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(第一页，共七页)

一、独立服务审计师对嘉实基金管理有限公司控制的鉴证报告

范围

我们接受委托，就第23至101页上嘉实基金管理有限公司（以下简称“嘉实基金”或“公司”）对其在2015年1月1日至2015年12月31日期间、为客户提供投资管理服务所应用的投资管理职能相关控制的描述（“该描述”）以及与该描述中所述控制目标相关的控制的设计适当性和运行有效性出具报告。

嘉实基金使用托管行所提供的其所有现金与资产的托管及资金划拨服务，而第23至101页上的描述仅包括嘉实基金的控制及相关控制目标，不包括托管行的控制目标及相关控制。我们的检查并不延伸至托管行的控制。

嘉实基金的责任

嘉实基金负责：编制后附描述和第11页上所述与之相关的陈述，包括该描述及认定的完整性、准确性和表达方法；提供该描述中所涵盖的服务；在描述中指定和陈述控制目标；识别会影响控制目标实现的风险；识别相关标准并设计、实施和有效运行控制以实现所陈述的控制目标。

我们的独立性与质量控制

我们遵守了国际会计师职业道德准则理事会颁布的执业会计师道德守则中的独立性及其他职业道德要求。该职业道德守则以诚信、客观、专业胜任能力及应有的关注、必威体育官网网址和良好职业行为为基本原则。

本事务所遵循国际质量控制准则第1号，据此维护全面系统的质量控制体系，包括与遵守职业道德要求、专业标准和适用的法律和法规要求相关的书面政策与程序。

服务审计师的责任

我们的责任是基于我们的程序，对嘉实基金的描述以及与描述中所述的控制目标相关的控制的设计和运行发表意见。我们按照国际审计与鉴证准则理事会颁布的国际鉴证业务准则第3402号“服务机构控制的鉴证报告”执行本业务。该准则要求我们计划和执行相关程序以就该描述是否在所有重大方面公允表达，控制设计适当和运行有效获取合理保证。

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(第二页，共七页)

就嘉实基金体系的描述以及嘉实基金控制的设计适当性和运行有效性出具报告的鉴证业务，涉及执行程序以获取关于该描述以及控制的设计适当性和运行有效性的证据。程序的选择取决于服务审计师的判断，包括对该描述并非公允表达以及控制并未适当设计或有效运行的风险所作的评估。我们的程序还包括测试那些我们认为对于该描述中所述控制目标的实现提供合理保证所必需的控制的运行有效性。此类鉴证业务还包括评估该描述的总体表达、其中所述控制目标的适当性以及在第11页中所述的服务机构指定的标准的适当性。

我们相信，我们获取的证据是充分和适当的，为发表意见提供了基础。

固有限制

嘉实基金的描述是为了满足广泛范围内的客户及其审计师的共同需求而编制，因此可能并未包括个别客户认为对其自身的特定环境重要的系统的每一个方面。同时，由于其性质，嘉实基金的控制可能不能防止或发现并更正为客户提供投资管理服务所应用的投资管理职能相关控制的所有差错或遗漏。此外，根据对该描述表达公允性的任何评估或者关于控制就实现相关控制目标的设计适当性或运行有效性的观点推断未来期间的状况，将面临嘉实基金的控制可能变得不充分或无效的风险。

意见

我们认为基于包括第11页上嘉实基金的认定中所述控制目标的相关标准，除了“其他信息”中所述的相关事项，在所有重大方面：

a.该描述公允地表达了嘉实基金在2015年1月1日至2015年12月31日期间设计和实施的为客户提供投资管理服务所应用的投资管理职能相关的系统；

b.与该描述中所述的控制目标相关的控制的设计适当，为以下陈述提供合理保证：如果所描述的控制在2015年1月1日至2015年12月31日期间有效运行，则能实现指定的控制目标；

c.为实现该描述中陈述的控制目标提供合理保证所必需的控制经过测试，连同本报告范围段中提及的客户的补充控制（若其有效运行），在2015年1月1日至2015年12月31日期间的执行是有效的。

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(第三页，共七页)

对控制测试的描述

第23至101页中对所测试的特定控制以及这些测试的性质、时间和结果予以详述。

其他信息

附带的描述说明了嘉实基金针对描述中所述控制目