结算审计方案150页.doc

PAGE

PAGE30

目录

TOC\o1-3\h\u3343一、结算审计工作的程序与方法 2

205431、服务内容 2

172671.1、对本项目的响应 4

286671.2、咨询服务依据 5

252572、职责分工 11

168273、组织架构 12

244234、工作开展流程 12

299995、审计工作内部管理制度、工作方法 16

18720二、质量、进度目标及保证措施 33

103361、咨询服务工作质量保证措施 33

267772、咨询服务工作进度计划、时间安排及编制时限保证措施 123

111三、工作重点及措施 140

6166四、重点难点分析及合理化建议 143

14743五、服务方案 144

189161、本地化服务 144

286712、服务质量承诺 146

62263、服务团队组成等情况 149

一、结算审计工作的程序与方法

1、服务内容

【采购需求】

对xx经济技术开发区（城北街道）村（社区）工程进行结算审计，出具咨询报告，并按采购人的要求编写审计文书、移交审计资料。

【技术要求】

（一）对采购人委托的工程项目结算进行审计，出具咨询报告，并按采购人的要求编写审计文书、移交审计资料。

（二）应对工程造价的真实性、合法性进行审计，内容主要包括：1、审查竣工图纸及相关资料的真实性，核查竣工资料与实物是否一致，依据工程图纸、工程签证资料和工程量计算规则等，审查工程量的真实性；

2、审查设计变更手续是否完备，变更是否必要、真实，签证资料是否真实、准确；

3、审查工程结算是否依据招标文件、投标承诺、施工合同及有关工程定额、取费标准等编制，工程结算是否准确；

4、审查建设项目设备、材料是否按规定进行采购，采购价格是否真实、合理；

5、审查甲供材料、水电费等结算是否真实、准确；

6、审查工程设计、施工、监理、材料采购、建设管理等方面是否存在问题，并提出合理建议;

7、法律、法规、规章要求的其它审计事项。

（三）审计进度要求

1、委托项目确定并签订委托书后，接到采购人通知后3个工作日内领取审计资料，如无故拖延3个工作日以上，采购人将有权取消本次委托，重新选择其他协审单位。

2、应在接受工程结算资料之日3个工作日内以书面形式将缺少的资料清单、审计人员、审计进度计划审计实施方案等报送采购人。若所需资料未能及时提供齐全，应就现有资料先行审核，不可因资料不全而完全停止审核工作。

3、应安排进行现场踏勘，并形成踏勘记录（对比竣工图、签证与现场，对未实施的项目、资料与现场不符的情况及清点、测量等需有详细记录并由施工方、建设方签字确认）。

4、应将核对结果及时向采购人汇报。每月25日应向采购人报工程结算审计情况，如不报送，暂停参加后期委托审计项目业务。

5、应在接收完整的审计资料后，在规定的审计期间内（以接收资料日期和“审计核定单”开出日期为准）完成审计任务，并出具书面初审结果报告，遇有特殊情况或第三方的原因不能按时完成的，应向采购人书面告知原因与可能产生的影响，经采购人同意后可相应延长审计期限。

九、质量标准

（一）成交方应建立审计质量内部控制体系，真实、完整记录实施审计的过程，取得充分、适当的审计证据，并对承办的审计业务结果的真实性、全面性、客观性负责。如审计结果严重失实、质量低劣或徇私舞弊、弄虚作假，造成不良影响和后果的，须承担由此造成的一切经济损失和相应的法律责任。

（二）成交方应按采购人要求编写竣工结算审核报告，在审计结束后10天内连同其他相关审计资料按采购人要求进行移交。成交方在审计过程中未妥善保管审计资料，造成审计资料灭失或毁损的，采购人将追究其责任。审核报告中，成交方需对发现的认质认价程序未按照规定执行，有损失浪费现象，超合同价或概算，不招标、非法转包，规范性文件不执行，工程质量风险，同时同类工程价格差异大，不平衡报价，工期延迟等问题形成书面报告附审计工作底稿上报采购人，并提出合理建议。

十、合同履行期限及服务地点

合同履行期限：自合同签订之日起一年内或三家成交供应商项目审计费总金额累计达到29万元，合同自动终止。

合同履约结束，采购单位对三家成交供应商服务情况进行考核，经考核优秀，可续签一年，最多可续签两次。

服务地点:采购人指定。

十一、付款方式

当年12月中旬前已出并经确认审计报告的项目，于当年12月底前一次性结清该项目的审计费用。

审计款由各建设单位支付。

1.1、对本项目的响应

1、我公司成立至今十余年来，一向严格执行国家、地区行业内的各项规定，贯彻《工程造价咨询单位管理办法》、《注册造价工程师管理办法》相关要求，业界口碑良好，无违法违纪情况发生；

2、我公司具有工程造价