银行余额调节表模板.xlsVIP

Sheet3

Sheet2

Sheet1

公司名称：

制表时间：

开户行：

账号：

项目

金额

企业银行存款日记账余额

银行对账单余额

加：银行已收、企业未收款

加：企业已收、银行未收款

1、

2、

3、

4、

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额

调解后的存款余额

主管：

会计：

出纳：

银行存款余额调节表

一般情况下，银行存款余额调节表是会计做。出纳的工作是根据自己经手的业务准确登记现金及银行存款日记账。月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异，编制银行余额调节表。

根据单位会计内部牵制制度，银行存款余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制。该表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

1、银行余额调节表是由会计做。

2、出纳只需要根据自己经手的业务准确登记现金及银行存款日记账。

3、月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异，编制银行余额调节表。

4、坚决执行内部牵制原则，还要起到会计的稽核作用，毕竟是与钱直接相关的。所以银行余额调节表应该由会计做。

编制的用途