企业财务会计之货币资金.pptx

企业财务会计之货币资金

Contents目录货币资金概述库存现金管理银行存款管理其他货币资金管理货币资金内部控制

货币资金概述01

货币资金是指企业生产经营过程中以货币形态存在的资金，主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。定义流动性强、风险较高、涉及面广。特点定义与特点

货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的支付手段，用于支付工资、采购原材料、缴纳税费等。维持企业正常运营货币资金是企业重要的流动资产，合理配置和管理货币资金有助于提高企业的资金使用效率，降低财务成本。提高资金使用效率货币资金是企业资产的重要组成部分，其安全性直接关系到企业的经济利益和经营成果。保障企业资产安全货币资金的重要性