2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题(含答案精品.pdf

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力模拟试题（含答案）

单选题（共60题）

1、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下

列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

2、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。

A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更

B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模

式

C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式

D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更

【答案】B

3、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法

核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可

以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】B

4、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务

规则（试行）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

5、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件

的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

6、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复

利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假

设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

7、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

【答案】D

8、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率

【答案】C

9、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是

（）。

A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得

超过当次网上初始发行股数的1／1000

B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金

C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户

D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购

中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股

【答案】D

10、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过

（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资

本的40％

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天

【答案】B

11、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的

股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

12、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金

主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于

是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列()事项予以

披露。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】D

13、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有

（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、