2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷A卷附精品.pdf

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力能力检测试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

【答案】C

2、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

【答案】B

3、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】B

4、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通

过的董事人数为（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

5、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细

则》，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（）个

交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行

可转债购买资产的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30

【答案】D

6、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

7、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是

（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公

司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，

国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押

【答案】D

8、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】C

9、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

10、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的

条件，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】D

11、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发

股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条

款，该金融工具属于（）。

A.金融负债

B.衍生金融工具

C.金融资产

D.权益工具

E.复合金融工具

【答案】D

12、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对外公布财务报表时提供可比信息

C.对存货计提跌价准备

D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表

【答案】D

13、以下符合股份支付准则处理的事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

14、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子

公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额

为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为

（）

A.A日

B.B日

C.C日

D.D日

【答案】B

15、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。

A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响

B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定

层次的重大错报

C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险

D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷

【答案】B

16、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和500