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公司工资总额预算管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强公司收入分配管理调控，优化资源配置，建立健全企业激励约束机制，实现资产保值增值，根据《关于企业工资总额预算管理暂行办法》及《企业工资总额管理暂行办法实施细则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条工资总额预算管理是指企业根据当年经济效益预算、工资增长调控线和人工成本投入产出水平等综合因素，对企业工资总额和职工工资提前做出预算安排并进行规范管理。

第三条本办法所指工资总额是指在一个会计年度内，企业直接支付给全部职工的劳动报酬总额(含境外企业)，其组成按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行。其中包括计时工资、计件工资、与生产有关的各种经常性奖

金以及根据法令规定的各种工资性质的津贴等。

第四条工资总额预算管理的原则

(一)工资总额增长与经济效益增长相适应的原则;

(二)职工收入水平与企业竞争力相匹配的原则;

(三)公司总额调控与企业自主分配相结合的原则。

第五条工资总额预算管理的职工范围为纳入工资统计口径的全部职工，包括劳动关系在本企业的在岗职工、离岗仍保留劳动关系的职工，以及劳动关系不在本企业但为本企业提供服务的其他从业人员。企业不同类别人员工资总额预算情况应当在工资总额预算方案中分别列示。

第二章

管理职责

第六条工资总额预算为企业全面预算管理的组成部分，实现与全面预算各个环节的有效衔接和相互支撑。

第七条公司工资总额预算工作建立两级管理体系，实行分级管理，执行公司预算核准和企业自主分配相结合的管理机制。

第八条公司人力资源部负责制定工资总额预算管理的有关制度，组织各企业年度预算的编制、执行监督与评价工作，对各企业年度工资总额预算核准或提出核准建议，依法合理调控公司收入分配总体水平;同时负责向上级管理机构申报预算并履行上级机构监管要求。公司人力资源部根据国家收入分配政策和企业工资增长调控水平，统一发布企业工资增长调控线、职工平均工资和人工成本投入产出指标等数据，提出预算编制内容和具体要求，指导

企业编制工资总额预算，核准企业工资总额的预算和清算。

第九条各企业人力资源管理部门负责组织本企业内部各级单位工资总额预算的编制、申报、执行和监督检查工作，在公司核准的工资总额范围内，根据企业经营发展需要自主分配，自行安排工资总额使用进度。

企业根据预算编制的要求和对经济效益的预测，按照当年工资增长调控线和人工成本投入产出调控率，编制《年度工资总额预算方案》，对本企业各级单位的工资总额做出预算安排，经公司审核批准后严格执行;年末根据经济效益实现情况对工资总额预算进行清算。

第三章

预算编制

第十条各企业编制工资总额预算应遵循工资总额预算管理原则，以公司战略规划和企业年度业绩目标为导向，合理控制人力资源规模，优化人力资源结构，以总量平衡、配置合理的人力资源规划和薪酬激励约束计划作为工资总额预算编制的基础。

第十一条工资总额预算由工资总额预算基数、预算效益工资增减额、预算年度增人工资和工资总额预算特殊增减额四部分组成。

第十二条企业工资总额预算基数以公司审核认定的、经财务决算审核确认的上年度实际发放工资总额为基础，核减公司清算认定的超发工资部分及其它一次性因素后确定。

第十三条企业预算效益工资增减额，剔除增人和预算管理范围变化等年度间不可比因素外，根据企业自主建立的工资效益联动机制和本年度经济效益指标预测情况、行业及公司工资增长调控线情况确定。

第十四条企业预算年度增人工资，是指企业因招聘大中专毕业生、复转军人等增人和实施兼并重组等预算管理范围变化产生的新增工资总额，企业年初申报预算，年终据实清算。新增人员平均工资原则上按照不超过企业及本企业上年度职工平均工资水平确定。企业引进人才及其科研团队等关键核心人员，所需工资总额预算在一定时期内可以单列。

第十五条工资增长调控线按企业所处行业划分为上线、中线和下线。调控线以工资增长调控线为基础，根据公司战略要求和板块发展方向进行适当调节，其中:

(一)企业当年利润总额预算增幅预计超过公司各企业利润平均增幅，以公司下达的工资增长调控线中线为基准编制工资总额预算，最高不得超过公司工资增长调控线上线;

(二)企业当年利润总额预算目标同比上年度实际完成情况提高(含企业实现减亏)，以上年物价指数为基准编制工资总额预算，最高不得超过公司下达的工资增长调控线中线;

(三)企业当年利润总额预算目标同比上年度实际完成情况下降，工资总额预算编制适用调控线下线及以下区间。

第十六条企业效益工资增减额预算，以工资效益联动机制核定。工资效益联动机制是指根据战略发展规划，结合年度人力资源管理的需要，选取反映本单位综合经济效益状况的考核指标，并在科学合理确定经济效益预算目标值的基础上，按照效益导向

原则确定年度工资总额预算的工资决定机制。

第十七条企业工资总