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《办企业办税培训》ppt课件

目录税务基础知识企业纳税流程企业常见税种及计算税务风险与应对企业税务合规管理税务信息化与电子税务局

01税务基础知识

010203税务指国家为了实现其职能，按照法律规定的标准，向经济单位和个人征收实物或货币的活动，以及国家对各经济单位和个人的无偿分配。税收的本质是国家凭借政治权力参与社会产品分配的一种活动。税收的作用财政作用、经济作用、监督作用。税务基本概念

流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。税务种类增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税等。税种税务种类与税种

是纳税人按照法律规定向税务机关报送纳税登记表和有关资料，并接受税务机关审核和管理的法定过程。是指纳税人在纳税登记内容发生变化时，向税务机关办理相关手续，以便税务机关及时调整税收征管内容。税务登记与变更税务变更税务登记

02企业纳税流程

根据企业类型、经营业务等确定纳税人身份，了解纳税义务和责任。设立税务账簿，记录企业日常经营活动中与税务有关的事项。根据企业所得、销售额等计算应纳税额。按照税务部门要求，准确填写纳税申报表，及时申报纳税。确定纳税人身份建立税务账簿计算应纳税额填写纳税申报表纳税申报流程

纳税期限了解各类税种的纳税期限，确保按时缴纳税款。缴税方式选择合适的缴税方式，如网上申报、银行扣缴或现场缴纳等。纳税期限与缴税方式

纳税筹划合理规划企业税务，降低税负，提高经济效益。合理避税了解税法规定，合理利用税收优惠政策，规避不必要的税务风险。纳税筹划与合理避税

03企业常见税种及计算

增值税定义01增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。增值税计算公式02销项税额-进项税额=应纳税额。其中，销项税额是纳税人销售货物或提供应税劳务收取的增值税额，进项税额是纳税人购进货物或接受应税劳务所支付的增值税额。增值税税率03根据不同的行业和商品，增值税税率有所不同，一般纳税人税率为17%或13%，小规模纳税人税率为3%。增值税计算

企业所得税定义企业所得税是对企业在一定期间内的经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税计算公式应纳税所得额*所得税税率=应纳税额。其中，应纳税所得额是企业的利润总额减去允许抵扣的各项费用和损失后的余额，所得税税率一般为25%。税收优惠政策企业所得税有一些税收优惠政策，如小型微利企业减按20%的税率征收，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收等。企业所得税计算

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的凭证征收的一种税。印花税定义应纳税凭证应当按价款的0.05%缴纳印花税。印花税计算公式有些凭证可以免征印花税，如政府部门发给的权利、许可证照等。印花税免税范围印花税计算

04税务风险与应对

识别企业可能面临的税务风险，包括但不限于未按时申报、税款缴纳不足、税收优惠政策未享受等。税务风险识别评估税务风险的严重程度，考虑风险对企业经营、声誉和财务状况的影响。税务风险评估税务风险识别与评估

ABDC制定风险管理计划根据风险识别和评估结果，制定针对性的风险管理计划，包括风险防范、控制和应对措施。建立内部税务管理制度建立健全的内部税务管理制度，明确税务管理职责、流程和规范，确保企业税务合规。定期进行税务自查定期对企业进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，降低税务风险。寻求专业税务咨询服务在遇到复杂或不确定的税务问题时，寻求专业税务咨询服务的帮助，以提高决策的科学性和准确性。税务风险应对策略

了解税务争议解决机制主动与税务机关沟通寻求法律援助参与调解和仲裁了解税务争议解决的相关法律法规和政策，明确争议解决的基本原则和程序。在发生税务争议时，主动与相关税务机关沟通，了解争议原因和解决方案。在必要时，寻求法律援助，通过法律途径维护企业的合法权益。在争议解决过程中，积极参与调解和仲裁，争取达成双方都能接受的解决方案务争议解决途径

05企业税务合规管理

税务合规管理概述税务合规管理定义税务合规管理是指企业按照税收法律法规及相关规定，规范涉税业务处理和纳税申报，确保企业税务合法合规的一系列活动。税务合规管理的重要性税务合规管理是企业依法经营的重要内容，有助于降低企业涉税风险，提高企业信誉和市场竞争力。税务合规管理的原则税务合规管理应遵循合法性、真实性、准确性、及时性和完整性等原则，确保企业涉税业务处理和纳税申报的合法合规。

税务合规管理制度建设企业应制定符合自身实际情况的税务合规管理制度，明确涉税业务处理和纳税申报的流程和规范。税务合规管理流程规范企业应规范涉税业务处理和纳税申报的流程，确保各项业务符合税收法律法规及相关规定。税务合规管理体系框架企业应建立完善的税务合规管理体系