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医院各项费用管理制度

为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和

成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理

有章可循，特制定本规定。

一、会议费管理

1.单位组织召开的会议实行计划管理。每年在编制下年

度预算时，由各科室提出会议计划，院务办同财务科进行审

核，并提交医院院务委员会审定后纳入事业年度预算。未列

入预算，不允许支出。

2.各科室组织召开会议，应坚持务实、节俭、高效的原

则，严格控制会议规模，严格执行会议标准，原则上会期不

超过一天，并尽量使用医院会议室设施。若确因工作需要，

需外出安排，应先报医院领导审定并按相应管理办法执行。

3.组织召开会议的部门要事先做好会议经费预算。经办

人员要认真填写《会议审批表》，严格按规定办理预算审核、

结报审批手续。

4.严格执行区财政的会议费综合定额标准，以控制会议

经费支出。每次会议的房租费、伙食补助费、其他费用等各

项费用之间可以调剂使用，在综合定额内实报实销。

5.医院的综合性会议、培训由医院办公室负责会务工作。

各科室牵头召开的会议、培训，费用预算由医院办公室主持

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会务工作，相关科室配合。各单位驾驶员及会议召开地代表

原则上不安排住宿。

6.会议组织召开部门不得列支与会议无关的各种费用。

医院办公室可会同有关部门对年度会议执行情况进行抽查，

对违规现象进行提醒、纠正并建议按相关规定进行处理。

工作人员外出参加会议，费用按差旅费管理办法执行。

二、差旅费管理

1.在保证出差人员工作和生活需要的前提下，差旅费开

支本着“勤俭节约、从紧必需”的原则。

2.差旅费内容包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费

和公杂费。其中鼎湖区地区出差不予报销伙食补助，公杂费

补贴后不再报销市内交通费、通讯费等其他费用。

3.差旅费开支严格执行事前审核（报告）、事后审批（结

算）的管理。经办人员应凭据出差有关通知办理相关手续，

严格按流程审批。

4.执行区财政的住宿费限额标准，以规范住宿费支出。

5.医院工作人员出差或外出考察不能凭旅游发票报销

相关费用，如情况特殊，需说明原因并经医院领导批准方可

办理相关入帐手续。

6.出国境的差旅费按旅行社开具的票据报销，个人不得

另行报销国内交通费、住宿费。

7.外出参加会议、培训等在途期间按差旅费规定报销，

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其他事项按相关规定执行。

三、业务招待费管理

1.医院公务接待工作应本着热情周到、勤俭节约的原则。

严禁大吃大喝、铺张浪费；严禁以任何名义招待私客、互请

互吃；严禁以接待为名进行请客送礼、观光旅游以及组织各

种高消费的娱乐活动。

2.就餐地点规定：外省或上级来宾由医院办公室负责招

待，本地区兄弟单位或基层有关部门同志，若确因工作需要

宴请，经领导批准后由有相关工作关系有科室负责招待，要

从紧控制标准。经办人员要根据来宾事由、级别、人数从严

控制招待支出，原则上只允许到医院定点饭店就餐，如情况

特殊需到非定点饭店就餐的，应事先说明原因并经领导批准。

3.就餐陪同人员规定：一般应采取业务对口、级别对等、

尽量精简的原则安排陪同，或由单位领导指定人员陪同。

4.各科室安排的招待，需由经办人向医院领导申请，经

领导审核后，到定点饭店安排就餐。对于紧急情况可事先安

排接待，事后补办审批手续。

5.医院办公室按月汇总业务招待费的报销票据及结算

清单，会同医院财务科审核后，并经医院领导审批，方可办

理报销入账手续。

四、办公费管理

办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其

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